ACINQUE S.P.A. Indice
Note esplicative | 11 | |
1. | Informazioni societarie | 11 |
2. | Attestazione di conformità agli IFRS e prospetti di bilancio | 12 |
3. | Nuovi principi IFRS ed interpretazioni IFRIC in vigore | 13 |
4. | Principi contabili rilevanti | 15 |
4. | Commenti alle principali voci di bilancio | 24 |
6. | Informativa IFRS 7 | 61 |
7. | Rapporti con i soggetti controllanti | 67 |
8. | Rapporti con società controllate, collegate e parti correlate | 68 |
9. | Impegni contrattuali e garanzie | 70 |
10. | Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio | 71 |
11. | Contenziosi e passività potenziali | 72 |
12. | Altre informazioni | 74 |
13. | Proposta in merito alle deliberazioni sul Bilancio al 31 dicembre 2023 | 78 |
Allegati | 79 |
Prospetti di Bilancio
Situazione patrimoniale-finanziaria
Tabella 01 | Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria di Acinque S.p.A. (Valori in €)
Rif. nota | Attività | 31.12.2023 | 31.12.2022 Riesposto (*) | |
Attività non correnti | ||||
1 | Immobili, impianti e macchinari | 35.675.106 | 33.351.386 | |
2 | Avviamento e altre attività a vita non definita | 13.307 | 13.307 | |
3 | Attività immateriali | 9.736.501 | 10.959.368 | |
4 | Partecipazioni | 449.238.740 | 449.429.131 | |
- partecipazioni in società controllate | 448.858.412 | 449.151.412 | ||
- | altre partecipazioni | 380.328 | 277.719 | |
5 | Finanziamenti a società controllate | 87.450.000 | 65.000.000 | |
6 | Attività finanziarie per strumenti derivati | 180.862 | 409.715 | |
Altre attività non correnti | 12.259.350 | 14.068.454 | ||
7 | - altre attività non correnti verso terzi | 10.880.350 | 12.691.454 | |
- altre attività non correnti verso parti correlate | 1.379.000 | 1.377.000 | ||
8 | Attività per imposte differite | 797.800 | 588.566 | |
Totale attività non correnti | 595.351.666 | 573.819.927 | ||
Attività correnti | ||||
9 | Crediti commerciali | 6.702.113 | 4.896.271 | |
- | crediti verso clienti | - | 153.219 | |
- | crediti verso parti correlate | 6.702.113 | 4.743.052 | |
10 | Altri Crediti | 7.000.933 | 8.076.848 | |
- altri Crediti verso altri | 4.181.542 | 3.809.449 | ||
- altri crediti verso parti correlate | 2.819.391 | 4.267.399 | ||
11 | Crediti per imposte correnti | 4.240.621 | 3.999 | |
12 | Altre attività finanziarie correnti | 152.186.562 | 150.122.346 | |
- altre attività finanziarie verso parti correlate | 152.186.562 | 150.122.346 | ||
13 | Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 41.623.945 | 15.286.276 | |
Totale attività correnti | 211.754.174 | 178.385.740 | ||
Attività non correnti destinate alla vendita | - | - | ||
Totale attività | 807.105.840 | 752.205.667 |
Bilancio d'esercizio 2023 | 3
Prosegue tabella 01 | Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria di Acinque S.p.A. (Valori in €)
Rif. Nota Patrimonio netto e passività
31.12.2023
31.12.2022 Riesposto (*)
Patrimonio Netto | ||||||
Patrimonio Netto | 443.222.691 | 441.165.577 | ||||
14 | - Capitale Sociale | 197.343.794 | 197.343.794 | |||
- Riserve | 227.316.332 | 225.687.507 | ||||
- Utile/(perdita) d'esercizio | 18.562.565 | 18.134.276 | ||||
Totale Patrimonio netto | 443.222.691 | 441.165.577 | ||||
Passività non correnti | ||||||
15 | Finanziamenti a lungo termine | 145.388.741 | 99.385.625 | |||
16 | Altre passività finanziarie non correnti | 1.036.332 | 888.023 | |||
17 | Fondi relativi al personale | 1.260.595 | 1.650.469 | |||
18 | Fondi a lungo termine | 2.136.796 | 1.713.525 | |||
19 | Passività per imposte differite | 348.718 | 348.718 | |||
20 | Altre passività non correnti | 1.448.814 | 1.905.637 | |||
Totale passività non correnti | 151.619.996 | 105.891.997 | ||||
Passività correnti | ||||||
21 | Debiti verso banche | 512.062 | 50.769 | |||
22 | Finanziamenti a breve termine | 157.335.215 | 161.541.933 | |||
Altre passività finanziarie | 35.776.063 | 29.777.231 | ||||
23 | - altre passività finanziarie verso altri | 951.986 | 723.266 | |||
- altre passività finanziarie verso parti correlate | 34.824.077 | 29.053.965 | ||||
Debiti Commerciali | 8.449.672 | 6.119.139 | ||||
24 | - | debiti verso fornitori | 7.166.843 | 5.032.079 | ||
- | debiti verso parti correlate | 1.282.829 | 1.087.060 | |||
Altri debiti | 10.190.141 | 5.820.434 | ||||
25 | - | debiti verso altri | 3.921.024 | 4.505.021 | ||
- altri debiti verso parti correlate | 6.269.117 | 1.315.413 | ||||
26 | Debiti per imposte correnti | - | 1.838.587 | |||
Totale passività correnti | 212.263.153 | 205.148.093 | ||||
Totale passività | 807.105.840 | 752.205.667 | ||||
Bilancio d'esercizio 2023 | 4
Conto economico
Tabella 02 | Conto economico (valori in €)
Rif. Nota | Ricavi delle vendite | 2023 | 2022 Riesposto (*) | |||
Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 453.564 | 1.247.639 | ||||
27 | - | vs. terzi | - | 3.053 | ||
- | vs. parti correlate | 453.564 | 1.244.586 | |||
Altri ricavi e proventi operativi | 20.910.172 | 18.493.903 | ||||
28 | - | vs. terzi | 1.693.827 | 1.020.178 | ||
- | vs. parti correlate | 19.216.345 | 17.473.725 | |||
Totale ricavi delle vendite | 21.363.736 | 19.741.542 | ||||
Costi operativi | ||||||
Costi per materie prime, servizi e godimento beni di terzi | 10.335.998 | 8.691.539 | ||||
- | Costi per materie prime, materiali di consumo e merci | 307.297 | 327.393 | |||
- | vs. terzi | 195.826 | 184.501 | |||
- | vs. parti correlate | 111.471 | 142.892 | |||
29 | - | Costi per servizi | 9.816.195 | 8.092.858 | ||
- | vs. terzi | 8.614.634 | 7.237.485 | |||
- | vs. parti correlate | 1.201.561 | 855.373 | |||
- | Costi per godimento di beni di terzi | 212.506 | 271.288 | |||
- | vs. terzi | 206.417 | 261.974 | |||
- | vs. parti correlate | 6.089 | 9.314 | |||
30 | Costi per il personale | 14.302.294 | 14.461.248 | |||
- | personale dipendente | 14.302.294 | 14.368.643 | |||
- | vs. parti correlate | - | 92.605 | |||
Oneri diversi di gestione | 1.332.714 | 1.370.025 | ||||
31 | - | vs. terzi | 1.332.714 | 1.370.025 | ||
- | vs. parti correlate | - | - | |||
32 | Accantonamenti | 763.819 | 43.131 | |||
33 | Ammortamenti e svalutazioni | 6.609.833 | 5.978.584 | |||
Totale Costi operativi | 33.344.658 | 30.544.527 | ||||
Utile operativo | (11.980.922) | (10.802.985) | ||||
Bilancio d'esercizio 2023 | 5
Prosegue tabella 02 | Conto economico (valori in €)
Gestione finanziaria | 2023 | 2022 Riesposto (*) | |||
Proventi (oneri) finanziari | (180.429) | 1.081.621 | |||
34 | - | vs. terzi | (8.075.079) | (1.039.868) | |
- | vs. parti correlate | 7.894.650 | 2.121.489 | ||
Altri proventi (oneri) da attività e passività finanziarie | 29.372.195 | 26.342.864 | |||
35 | - | vs. parti terzi | - | - | |
- | vs. parti correlate | 29.372.195 | 26.342.864 | ||
36 | Proventi (oneri) da partecipazioni | (299.064) | (149.547) | ||
Totale Gestione finanziaria | 28.892.702 | 27.274.938 | |||
Utile ante imposte | 16.911.780 | 16.471.953 | |||
Imposte sul reddito | |||||
Imposte correnti | 1.505.370 | 1.751.436 | |||
37 | - | vs. terzi | (7.685.967) | (11.919.116) | |
- | vs. parti correlate | 9.191.337 | 13.670.552 | ||
38 | Imposte differite | 145.415 | (125.010) | ||
Totale imposte sul reddito | 1.650.785 | 1.626.426 | |||
Risultato netto delle attività in funzionamento | 18.562.565 | 18.098.379 | |||
39 | Risultato delle attività destinate alla dismissione | - | 35.897 | ||
Utile dell'esercizio | 18.562.565 | 18.134.276 | |||
Bilancio d'esercizio 2023 | 6
Conto economico complessivo
Tabella 03 | Conto economico complessivo (valori in €)
Conto economico complessivo | 2023 |
Utile dell'esercizio | 18.562.565 |
2022
18.134.276
Altre componenti di conto economico complessivo che non saranno successivamente riclassificate nell'utile/(perdita) d'esercizio:
Valutazione al fair value di strumenti derivati di copertura (cash flow hedge) | (228.853) |
(Perdita)/utile attuariale su piani a benefici definiti | (37.060) |
Imposte sul reddito | 63.819 |
Totale altre componenti di conto economico complessivo che non saranno successivamente riclassificate | |
nell'utile/(perdita) d'esercizio | (202.094) |
al netto delle imposte
400.557
254.465
(157.205)
497.817
Totale utile/perdita complessiva (al netto delle imposte) | 18.360.471 | 18.632.093 |
- di cui utile/perdita complessiva attività in funzionamento | 18.360.471 | 18.596.196 |
- di cui utile/perdita complessiva attività in dismissione | - | 35.897 |
Bilancio d'esercizio 2023 | 7
Rendiconto finanziario
Tabella 04 | Rendiconto finanziario (valori in €)
Rendiconto finanziario | 2023 |
2022 Riesposto (*)
Flussi finanziari netti da attività operativa | |||
Risultato netto delle attività in funzionamento | 18.562.565 | 18.098.379 | |
Risultato netto delle attività in dismissione | - | 35.897 | |
Risultato netto dell'esercizio | 18.562.565 | 18.134.276 | |
Flussi non monetari | |||
Amm.to immobili, impianti e macchinari | 3.103.294 | 2.694.559 | |
Amm.to attività immateriali | 3.537.393 | 3.284.025 | |
Svalutazioni/(rivalutazioni) immobilizzazioni finanziarie | 299.064 | 149.547 | |
Plusvalenze/Minusvalenze da immobilizzazioni | 2.709 | (114.081) | |
Accantonamento/(Rilascio) fondo svalutazione crediti | (30.854) | - | |
Accantonamenti | 763.819 | 43.131 | |
Variazione dei fondi per benefici ai dipendenti | (226.004) | (252.159) | |
Variazione dei fondi per rischi ed oneri | (340.548) | (561.819) | |
Variazione delle imposte differite | (145.416) | 282.216 | |
Altri proventi (oneri) da attività e passività finanziarie | (29.372.195) | (26.342.864) | |
Interessi passivi/(attivi) netti | 180.429 | (1.081.621) | |
Imposte correnti | (1.505.370) | (1.751.436) | |
Totale flussi non monetari | (23.733.679) | (23.650.502) | |
Variazione del capitale circolante | |||
Variazione crediti commerciali ed altri crediti | (388.878) | 93.336 | |
Variazione debiti commerciali ed altri debiti | 229.079 | (12.232.034) | |
Interessi pagati/incassati | (1.376.955) | 425.284 | |
Imposte sui redditi pagate | 1.734.091 | 2.210.044 | |
Totale variazione del capitale circolante | 197.337 | (9.503.370) | |
Totale flussi finanziari netti da attività operativa | (4.973.777) | (15.019.596) |
Bilancio d'esercizio 2023 | 8
prosegue Tabella 04 | Rendiconto finanziario (Valori in €)
Flussi finanziari netti da attività di investimento | ||
Investimenti immobili, impianti e macchinari | (4.047.803) | (4.138.719) |
Investimenti attività immateriali | (2.325.193) | (2.303.984) |
Investimenti partecipazioni | (673) | - |
Disinvestimenti immobilizzazioni materiali | - | 6.200 |
Disinvestimenti partecipazioni | - | 25.922.904 |
Dividendi incassati | 29.372.195 | 26.342.864 |
Totale flussi finanziari netti impiegati nell'attività di investimento | 22.998.526 |
45.829.265
Flussi finanziari netti da attività di finanziamento | ||
Rimborso mutui e debiti finanziari | (82.666.487) | (34.401.147) |
Erogazione mutui/altri debiti a medio lungo termine | 140.000.000 | 64.450.000 |
Erogazione finanziamenti attivi a medio lungo termine a società controllate | (22.450.000) | - |
Variazione altri debiti verso banche a breve | (15.500.000) | 35.365.740 |
Variazione altre attività/passività finanziarie | 5.703.629 | (67.881.401) |
Dividendi pagati | (16.774.222) | (18.747.660) |
Totale flussi finanziari netti impiegati nell'attività di finanziamento | 8.312.920 |
Flusso di cassa netto | 26.337.669 |
Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio | 15.286.276 |
Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio | 41.623.945 |
(21.214.468)
9.595.201
5.691.075
15.286.276
- I valori dell'esercizio 2022 sono stati riesposti in quanto alcuni valori sono stati riclassificati a seguito dell'applicazione del nuovo trattamento contabile per i contributi ricevuti in conto capitale per la realizzazione di beni strumentali (in particolare per allacciamenti alle reti). Dal presente bilancio vengono iscritti tra le immobilizzazioni rilevandoli a diretta deduzione delle immobilizzazioni di riferimento e accreditando di conseguenza a conto economico il valore in riduzione del relativo ammortamento, in correlazione con il periodo di ammortamento dei beni cui si riferiscono. Fino al 31 dicembre 2022 i contributi venivano, viceversa, esposti nel passivo ed accreditati pro quota a conto economico in connessione alla vita utile residua dei cespiti a cui facevano riferimento. Conseguentemente, i dati comparativi dell'esercizio 2022 sono stati riesposti in ossequio al trattamento contabile applicato per l'esercizio 2023, senza comportare alcun effetto sul patrimonio netto e sul risultato netto del precedente esercizio.
Bilancio d'esercizio 2023 | 9
Prospetto variazioni Patrimonio Netto
Tabella 05 | Prospetto variazioni Patrimonio Netto Acinque S.p.A. (Valori in €)
Riserva da | Riserve di | Utili (perdite) a | Utili (perdite) | |||||
Capitale sociale | rivalutazione ed | Riserva legale | Altre riserve | Pn totale | ||||
sovrapprezzo | nuovo | dell'esercizio | ||||||
effetti ias | ||||||||
Patrimonio netto al 01.01.2022 | 197.343.794 | 12.960.381 | 175.502.667 | 5.708.265 | 28.097.653 | 6.074.342 | 15.594.042 | 441.281.144 |
- Destinazione risultato | - | - | - | 779.702 | - | 14.814.340 | (15.594.042) | - |
- Dividendi agli azionisti | - | - | - | - | - | (18.747.660) | - | (18.747.660) |
Operazioni con soci | - | - | - | - | - | (18.747.660) | - | (18.747.660) |
- Risultato dell'esercizio | - | - | - | - | - | - | 18.134.276 | 18.134.276 |
- Variazione Other Comprehensive | - | - | - | - | 497.817 | - | - | 497.817 |
Income | ||||||||
Risultato complessivo dell'esercizio | - | - | - | - | 497.817 | - | 18.134.276 | 18.632.093 |
Patrimonio netto al 31.12.2022 | 197.343.794 | 12.960.381 | 175.502.667 | 6.487.967 | 28.595.470 | 2.141.022 | 18.134.276 | 441.165.577 |
Patrimonio netto al 01.01.2023 | 197.343.794 | 12.960.381 | 175.502.667 | 6.487.967 | 28.595.470 | 2.141.022 | 18.134.276 | 441.165.577 |
- Destinazione risultato | - | - | - | 906.714 | - | 17.227.562 | (18.134.276) | |
- Dividendi agli azionisti | - | - | - | - | - | (16.774.222) | - | (16.774.222) |
Operazioni con soci | - | - | - | - | - | (16.774.222) | - | (16.774.222) |
- Altre variazioni di patrimonio netto | - | - | - | - | 470.865 | - | - | 470.865 |
- Risultato dell'esercizio | - | - | - | - | - | - | 18.562.565 | 18.562.565 |
- Variazione Other Comprehensive | - | - | - | - | (202.094) | - | - | (202.094) |
Income | ||||||||
Risultato complessivo dell'esercizio | - | - | - | - | (202.094) | - | 18.562.565 | 18.360.471 |
Patrimonio netto al 31.12.2023 | 197.343.794 | 12.960.381 | 175.502.667 | 7.394.681 | 28.864.241 | 2.594.362 | 18.562.565 | 443.222.691 |
- | A-B-D | B | B-D | A-B-C | A-B-C | - | - |
Legenda: A: per aumento capitale sociale B: per copertura perdite | C: per distribuzione ai soci | D: per distribuzione ai soci, per la quota eccedente il 20% del capitale |
Per il Consiglio di Amministrazione:
Monza, 08 marzo 2024
Il Presidente | L'Amministratore Delegato |
Marco Canzi | Stefano Cetti |
Bilancio d'esercizio 2023 | 10 |
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