ReWay Group S.p.A.
ReWay Group S.p.A.
Bilancio di esercizio al 31/12/2023
Dati anagrafici | |
Denominazione | ReWay Group S.p.A. |
Sede | Piazza Velasca 8 20122 MILANO (MI) |
Capitale sociale | 709.203 |
Capitale sociale interamente versato | si |
Codice CCIAA | MI |
Partita IVA | 12141620968 |
Codice fiscale | 12141620968 |
Numero REA | 2643738 |
Forma giuridica | Societa' Per Azioni |
Settore di attività prevalente (ATECO) | Attività delle holding impegnate nelle attività gestionali |
(holding operative) (70.10.00) | |
Società in liquidazione | no |
Società con socio unico | no |
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e | no |
coordinamento | |
Denominazione della società o ente che esercita | |
l'attività di direzione e coordinamento | |
Appartenenza a un gruppo | si |
Denominazione della società capogruppo | REWAY GROUP S.P.A. |
Paese della capogruppo | ITALIA |
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative |
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31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Stato patrimoniale | ||
Attivo | ||
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | ||
Parte richiamata | ||
Parte da richiamare | ||
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) | ||
B) Immobilizzazioni | ||
I - Immobilizzazioni immateriali | ||
1) costi di impianto e di ampliamento | 1.250.466 | 7.145 |
2) costi di sviluppo | ||
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere | ||
dell'ingegno | ||
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | ||
5) avviamento | ||
6) immobilizzazioni in corso e acconti | 210.496 | |
7) altre | ||
Totale immobilizzazioni immateriali | 1.250.466 | 217.641 |
II - Immobilizzazioni materiali | ||
1) terreni e fabbricati | ||
2) impianti e macchinario | ||
3) attrezzature industriali e commerciali | ||
4) altri beni | 7.450 | 1.745 |
5) immobilizzazioni in corso e acconti | ||
Totale immobilizzazioni materiali | 7.450 | 1.745 |
III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
1) partecipazioni in | ||
a) imprese controllate | 139.311.010 | 16.091.783 |
b) imprese collegate | ||
c) imprese controllanti | ||
d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
d-bis) altre imprese | ||
Totale partecipazioni | 139.311.010 | 16.091.783 |
2) crediti | ||
a) verso imprese controllate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese controllate | ||
b) verso imprese collegate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese collegate | ||
c) verso controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso controllanti | ||
d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
d-bis) verso altri | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso altri | ||
Totale crediti | ||
3) altri titoli | ||
4) strumenti finanziari derivati attivi |
Nota integrativa XBRL al 31/12/2023 | Pag. 2 |
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Totale immobilizzazioni finanziarie | 139.311.010 | 16.091.783 |
Totale immobilizzazioni (B) | 140.568.926 | 16.311.169 |
C) Attivo circolante | ||
I - Rimanenze | ||
1) materie prime, sussidiarie e di consumo | ||
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | ||
3) lavori in corso su ordinazione | ||
4) prodotti finiti e merci | ||
5) acconti | ||
Totale rimanenze | ||
Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita | ||
II - Crediti | ||
1) verso clienti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso clienti | ||
2) verso imprese controllate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 1.257 | 150.991 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese controllate | 1.257 | 150.991 |
3) verso imprese collegate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese collegate | ||
4) verso controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso controllanti | ||
5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
5-bis) crediti tributari | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 384.807 | 1.311 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti tributari | 384.807 | 1.311 |
5-ter) imposte anticipate | 207.990 | |
5-quater) verso altri | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 25.114 | 26.300 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale crediti verso altri | 25.114 | 26.300 |
Totale crediti | 619.168 | 178.602 |
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
1) partecipazioni in imprese controllate | ||
2) partecipazioni in imprese collegate | ||
3) partecipazioni in imprese controllanti | ||
3-bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
4) altre partecipazioni | ||
5) strumenti finanziari derivati attivi | ||
6) altri titoli | ||
attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | ||
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
IV - Disponibilità liquide | ||
1) depositi bancari e postali | 1.292.250 | 466.505 |
2) assegni | ||
3) danaro e valori in cassa | ||
Totale disponibilità liquide | 1.292.250 | 466.505 |
Totale attivo circolante (C) | 1.911.418 | 645.107 |
D) Ratei e risconti | 114.180 | 11.240 |
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Totale attivo | 142.594.524 | 16.967.516 |
Passivo | ||
A) Patrimonio netto | ||
I - Capitale | 709.203 | 50.000 |
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni | 39.966.778 | 287.881 |
III - Riserve di rivalutazione | ||
IV - Riserva legale | ||
V - Riserve statutarie | ||
VI - Altre riserve, distintamente indicate | ||
Riserva straordinaria | 1.456.401 | 1.500.000 |
Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile | ||
Riserva azioni (quote) della società controllante | ||
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni | 14.253.902 | 6.569.022 |
Versamenti in conto aumento di capitale | ||
Versamenti in conto futuro aumento di capitale | ||
Versamenti in conto capitale | ||
Versamenti a copertura perdite | ||
Riserva da riduzione capitale sociale | ||
Riserva avanzo di fusione | ||
Riserva per utili su cambi non realizzati | ||
Riserva da conguaglio utili in corso | ||
Varie altre riserve | (1) | |
Totale altre riserve | 15.710.302 | 8.069.022 |
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi | (658.636) | |
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | ||
IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 13.943.242 | 7.641.281 |
Perdita ripianata nell'esercizio | ||
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | ||
Totale patrimonio netto | 69.670.889 | 16.048.184 |
B) Fondi per rischi e oneri | ||
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili | ||
2) per imposte, anche differite | ||
3) strumenti finanziari derivati passivi | 866.626 | |
4) altri | 24.284.405 | |
Totale fondi per rischi ed oneri | 25.151.031 | |
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 134.847 | 104.880 |
D) Debiti | ||
1) obbligazioni | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale obbligazioni | ||
2) obbligazioni convertibili | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale obbligazioni convertibili | ||
3) debiti verso soci per finanziamenti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso soci per finanziamenti | ||
4) debiti verso banche | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 4.188.633 | 126.022 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | 41.653.261 | |
Totale debiti verso banche | 45.841.894 | 126.022 |
5) debiti verso altri finanziatori | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso altri finanziatori | ||
6) acconti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo |
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esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale acconti | ||
7) debiti verso fornitori | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 1.364.133 | 100.067 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso fornitori | 1.364.133 | 100.067 |
8) debiti rappresentati da titoli di credito | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti rappresentati da titoli di credito | ||
9) debiti verso imprese controllate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso imprese controllate | ||
10) debiti verso imprese collegate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso imprese collegate | ||
11) debiti verso controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso controllanti | ||
11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | ||
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
12) debiti tributari | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 65.591 | 462.784 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti tributari | 65.591 | 462.784 |
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 56.514 | 22.197 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 56.514 | 22.197 |
14) altri debiti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 102.726 | 25.828 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | ||
Totale altri debiti | 102.726 | 25.828 |
Totale debiti | 47.430.858 | 736.898 |
E) Ratei e risconti | 206.899 | 77.554 |
Totale passivo | 142.594.524 | 16.967.516 |
Varie altre riserve | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.) | ||
Fondi riserve in sospensione di imposta | ||
Riserve da conferimenti agevolati (legge n. 576/1975) | ||
Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui all'art. 2 legge n.168/1992 | ||
Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n. 124/1993 | ||
Riserva non distribuibile ex art. 2426 | ||
Riserva per conversione EURO | ||
Riserva da condono | ||
Riserva indisponibile ammortamenti sospesi DL 104/20 | ||
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro | (1) | |
Altre ... |
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31/12/2023 | 31/12/2022 | |
Conto economico | ||
A) Valore della produzione | ||
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | 1.851.030 | 821.954 |
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, | ||
semilavorati e finiti | ||
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione | ||
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | ||
5) altri ricavi e proventi | ||
contributi in conto esercizio | ||
altri | 800 | 6 |
Totale altri ricavi e proventi | 800 | 6 |
Totale valore della produzione | 1.851.830 | 821.960 |
B) Costi della produzione | ||
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 12.134 | 917 |
7) per servizi | 894.879 | 389.791 |
8) per godimento di beni di terzi | 66.207 | 13.022 |
9) per il personale | ||
a) salari e stipendi | 671.693 | 289.310 |
b) oneri sociali | 197.586 | 80.567 |
c) trattamento di fine rapporto | 34.221 | 20.955 |
d) trattamento di quiescenza e simili | ||
e) altri costi | 7.303 | 15.143 |
Totale costi per il personale | 910.803 | 405.975 |
10) ammortamenti e svalutazioni | ||
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 313.063 | 1.786 |
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 1.065 | 194 |
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni | ||
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle | ||
disponibilità liquide | ||
Totale ammortamenti e svalutazioni | 314.128 | 1.980 |
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e | ||
merci | ||
12) accantonamenti per rischi | ||
13) altri accantonamenti | ||
14) oneri diversi di gestione | 28.635 | 12.566 |
Totale costi della produzione | 2.226.786 | 824.251 |
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | (374.956) | (2.291) |
C) Proventi e oneri finanziari | ||
15) proventi da partecipazioni | ||
da imprese controllate | ||
da imprese collegate | ||
da imprese controllanti | ||
da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
altri | ||
Totale proventi da partecipazioni | ||
16) altri proventi finanziari | ||
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | ||
da imprese controllate | ||
da imprese collegate | ||
da imprese controllanti | ||
da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
altri | ||
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | ||
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono | ||
partecipazioni | ||
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | ||
d) proventi diversi dai precedenti | ||
da imprese controllate |
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da imprese collegate | |||
da imprese controllanti | |||
da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | |||
altri | 153.889 | 6 | |
Totale proventi diversi dai precedenti | 153.889 | 6 | |
Totale altri proventi finanziari | 153.889 | 6 | |
17) interessi e altri oneri finanziari | |||
verso imprese controllate | |||
verso imprese collegate | |||
verso imprese controllanti | |||
verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | |||
altri | 358.554 | 4.208 | |
Totale interessi e altri oneri finanziari | 358.554 | 4.208 | |
17-bis) utili e perdite su cambi | |||
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | (204.665) | (4.202) | |
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | |||
18) rivalutazioni | |||
a) di partecipazioni | 14.522.863 | 7.684.880 | |
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | |||
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | |||
d) di strumenti finanziari derivati | |||
di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | |||
Totale rivalutazioni | 14.522.863 | 7.684.880 | |
19) svalutazioni | |||
a) di partecipazioni | |||
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | |||
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | |||
d) di strumenti finanziari derivati | |||
di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | |||
Totale svalutazioni | |||
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) | 14.522.863 | 7.684.880 | |
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | 13.943.242 | 7.678.387 | |
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | |||
imposte correnti | 37.106 | ||
imposte relative a esercizi precedenti | |||
imposte differite e anticipate | |||
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza | |||
fiscale | |||
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | 37.106 | ||
21) Utile (perdita) dell'esercizio | 13.943.242 | 7.641.281 | |
31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
Rendiconto finanziario, metodo indiretto | |||
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | |||
Utile (perdita) dell'esercizio | 13.943.242 | 7.641.281 | |
Imposte sul reddito | 37.106 | ||
Interessi passivi/(attivi) | 204.665 | 4.202 | |
(Dividendi) | |||
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | |||
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, | 14.147.907 | 7.682.589 | |
dividendi e plus/minusvalenze da cessione | |||
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto | |||
contropartita nel capitale circolante netto | |||
Accantonamenti ai fondi | 64.187 | 20.955 | |
Ammortamenti delle immobilizzazioni | 314.128 | 1.980 | |
Svalutazioni per perdite durevoli di valore | |||
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari | |||
derivati che non comportano movimentazione monetarie |
Nota integrativa XBRL al 31/12/2023 | Pag. 7 |
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Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari | (14.527.117) | (7.684.880) |
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto | (14.148.802) | (7.661.945) |
contropartita nel capitale circolante netto | ||
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | (895) | 20.644 |
Variazioni del capitale circolante netto | ||
Decremento/(Incremento) delle rimanenze | ||
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | ||
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | 1.264.066 | 91.136 |
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | (102.940) | (11.240) |
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | 129.345 | 77.554 |
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | (473.742) | 379.026 |
Totale variazioni del capitale circolante netto | 816.729 | 536.476 |
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | 815.834 | 557.120 |
Altre rettifiche | ||
Interessi incassati/(pagati) | (204.665) | (4.202) |
(Imposte sul reddito pagate) | (44.812) | |
Dividendi incassati | 1.000.000 | 3.060.000 |
(Utilizzo dei fondi) | (29.967) | |
Altri incassi/(pagamenti) | ||
Totale altre rettifiche | 720.556 | 3.055.798 |
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | 1.536.390 | 3.612.918 |
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
Immobilizzazioni materiali | ||
(Investimenti) | (6.770) | (1.939) |
Disinvestimenti | ||
Immobilizzazioni immateriali | ||
(Investimenti) | (1.345.888) | (210.496) |
Disinvestimenti | ||
Immobilizzazioni finanziarie | ||
(Investimenti) | (65.086.062) | (1.500.000) |
Disinvestimenti | ||
Attività finanziarie non immobilizzate | ||
(Investimenti) | ||
Disinvestimenti | ||
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) | ||
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide | ||
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (66.438.720) | (1.712.435) |
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
Mezzi di terzi | ||
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | (123.655) | 126.022 |
Accensione finanziamenti | 45.839.527 | |
(Rimborso finanziamenti) | ||
Mezzi propri | ||
Aumento di capitale a pagamento | 20.012.203 | |
(Rimborso di capitale) | ||
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie | ||
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) | (1.560.000) | |
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 65.728.075 | (1.433.978) |
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | 825.745 | 466.505 |
Effetto cambi sulle disponibilità liquide | ||
Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
Depositi bancari e postali | 466.505 | |
Assegni | ||
Danaro e valori in cassa | ||
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 466.505 | |
Di cui non liberamente utilizzabili | ||
Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
Depositi bancari e postali | 1.292.250 | 466.505 |
Assegni |
Nota integrativa XBRL al 31/12/2023 | Pag. 8 |
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Danaro e valori in cassa | ||
Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 1.292.250 | 466.505 |
Di cui non liberamente utilizzabili |
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2023
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Soci,
il presente bilancio, chiuso al 31 dicembre 2023, è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del Codice Civile, interpretate ed integrate dai principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità (i principi contabili OIC) e si compone dei seguenti documenti: Stato Patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa e Rendiconto Finanziario.
Il documento corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del Codice Civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro.
In particolare, ai sensi dell'art. 2423, ultimo comma, C.C.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE;
- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro.
ATTIVITÀ SVOLTA
ReWay Group S.p.A. (la "Società ") è stata costituita con atto notarile, in data 17 dicembre 2021, mediante il conferimento delle quote possedute dalla famiglia Luccini di:
- MGA S.r.l. - Manutenzioni generali autostradali,
- Soteco S.r.l. e
- TLS S.r.l. (Tecnologie lavori stradali).
La Società è stata costituita per dare un assetto societario e manageriale unitario alle tre società controllate e operative, operanti nel core business del gruppo (MGA S.r.l.- Manutenzioni generali autostradali, che al momento della costituzione era controllata al 55%, Soteco S.r.l. al 100% e TLS S.r.l. al 100%), con l'obiettivo di affrontare al meglio l'evoluzione di un settore in grande espansione e crescita, sia in Italia che all'estero. Reway Group S.p.A., per le controllate, oltre ad assumere un ruolo di coordinamento e indirizzo strategico generale, eroga servizi centralizzati di gestione finanziaria, contabilità tecnica, acquisti, assistenza alla predisposizione di documentazione di gara, assistenza alla predisposizione di documentazione di sicurezza, gestione del parco mezzi, e comunicazione.
Informazioni sui principali fatti intervenuti nel corso dell'esercizio
Nel corso dell'esercizio sono avvenuti i seguenti fatti societari rilevanti:
- In data 23 gennaio 2023 è stata finalizzata l'acquisizione del 45% del capitale di MGA. L'acquisizione è avvenuta con un aumento di capitale da euro 50.000 ad euro 64.102,57, contestualmente sottoscritto con il conferimento della quota di MGA da parte di Elocyn LTD per nominali euro 8.461,54, e Patrizia Casillo per euro 5.641,03.
Nota integrativa XBRL al 31/12/2023 | Pag. 9 |
ReWay Group S.p.A.
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In data 2 febbraio 2023, l'Assemblea di Reway Group S.p.A. ha deliberato l'incremento del numero dei membri del CdA (sospensivamente vincolato all'ammissione alle negoziazioni su Euronext Growth Milan) da 5 a 7, nominando Francesco Dell'Elmo - vice presidente non esecutivo, e Federico Della Gatta - consigliere. L'assemblea, in sede straordinaria, ha poi:
o prorogato al 30 giugno 2023 il termine per la sottoscrizione dell'aumento di capitale fino ad un massimo di Euro 20 milioni (già deliberato il 29 novembre 2022)
o fissato il prezzo minimo delle azioni ordinarie di nuova emissione, basato su una valutazione "pre- money" dell'azienda non inferiore ad Euro 100.000.000
o introdotto le azioni a voto plurimo su un pacchetto di 7.500.000 azioni detenute da Luccini S.r.l., a cui viene assegnato un potere di voto triplo. - In data 6 febbraio 2023 l'assemblea straordinaria di Reway Group S.p.A. ha, tra gli altri, approvato lo statuto con efficacia sospensivamente vincolata all'ammissione alle negoziazioni su Euronext Growth Milan.
- In data 6 marzo 2023 la Società è stata ammessa alle negoziazioni su EGM con un prezzo di collocamento di Euro 3,10 per azione, l'inizio delle negoziazioni è stato in data 8 marzo 2023.
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In data 13 ottobre 2023, la Società ha comunicato di aver siglato un accordo (l' "Accordo di Compravendita"), sospensivamente condizionato all'ottenimento delle necessarie risorse finanziarie da parte degli istituti di credito, per l'acquisizione, in due tranche, del 100% del capitale sociale di Gema S.p.A. (già Se.Gi. SpA). L'Accordo di Compravendita in origine ha assunto la seguente struttura:
o Prima tranche entro il 30 novembre 2023, pari al 70% del capitale sociale;
o Seconda tranche mediante l'esercizio del diritto incrociato Put & Call, esercitabile a partire dalla data di approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2025;
o Enterprise Value pari ad Euro 90 milioni (Euro 63 milioni il valore della prima tranche);
o Conguaglio Prezzo pari al 100% del Capitale Circolante Netto (CCN) di Gema S.p.A. alla data del Closing (condizione successivamente modificata, si rimanda alla relazione sulla gestione per maggiori dettagli).
In pari data, si è verificata una delle condizioni sospensive dell'Accordo di Compravendita, dal momento che un pool di banche, composto da Credit Agricole Italia (in qualità di Banca Agente), UniCredit e BNL BNP Paribas hanno deliberato un finanziamento di Euro 47 milioni per finanziare l'acquisizione di Gema S.p.A. - In data 21 novembre 2023 è stata perfezionata l'acquisizione, con un valore dell'operazione per il 70% pari a Euro 63 milioni, finanziati per Euro 47 milioni tramite il già citato debito bancario e per Euro 16 milioni tramite risorse proprie, raccolte in fase di IPO.
Si precisa che, ai sensi dell'art. 2497 e seguenti del Codice Civile, la Società non è soggetta ad altrui attività di direzione e coordinamento.
Principi di redazione
Nella redazione e predisposizione del presente bilancio di esercizio, sono state rispettate la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 C.C.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis C.C.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 C.C.).
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività;
- la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto dell'esistenza dell'operazione o del contratto;
- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento;
Nota integrativa XBRL al 31/12/2023 | Pag. 10 |
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Reway Group S.p.A. published this content on 12 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 12 April 2024 16:33:06 UTC.