Comunicato Stampa Press Release

PUBBLICAZIONE DELLA DOCUMENTAZIONE PER L'ASSEMBLEA ORDINARIA

DEL 12 MAGGIO 2021, DELLE LISTE PER L'ELEZIONE DEL CONSIGLIO DI

AMMINISTRAZIONE E DELLE PROPOSTE DI DELIBERAZIONE

RICHIAMO DI INFORMATIVA NELLE RELAZIONI DELLA SOCIETA' DI REVISIONE IN

MERITO ALL' INCERTEZZA SIGNIFICATIVA RELATIVA ALLA CONTINUITÀ AZIENDALE IN

CONSEGUENZA DELL'EMERGENZA COVID-19

Milano, 21 aprile 2021 - Aedes SIIQ S.p.A. rende noto che in data odierna sono stati messi a disposizione del pubblico (i) la relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2020, comprendente il progetto di bilancio d'esercizio, il bilancio consolidato, la relazione degli amministratori sulla gestione, l'attestazione del Dirigente Preposto, le relazioni del Collegio Sindacale e della Società di Revisione, (ii) la relazione sul governo societario e gli assetti proprietari prevista dall'art. 123- bis del D. Lgs. 58/98 ("TUF"), e (iii) la relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti redatta ai sensi dell'art. 123-ter del TUF.

Si rende altresì noto che sono a disposizione del pubblico le liste di candidati alle cariche di componente del Consiglio di Amministrazione presentate, nei modi e nei termini previsti dalla normativa di legge e dallo statuto sociale, rispettivamente dal Socio Augusto S.p.A. e dal Socio Palladio Holding S.p.A. (in breve PFH S.p.A.) nonché le proposte di deliberazione assembleare presentate dall'Azionista Augusto S.p.A. sul secondo punto all'ordine del giorno e dall'Azionista Palladio Holding S.p.A. in merito alla durata in carica del Consiglio di Amministrazione.

Congiuntamente alle liste, è messa a disposizione del pubblico la documentazione richiesta dalla normativa vigente e dallo statuto sociale.

I suddetti documenti sono stati messi a disposizione del pubblico presso la sede sociale e sul sito internet della Società all'indirizzo www.aedes-siiq.com(nella sezione Assemblea dei Soci), nonché sul meccanismo di stoccaggio autorizzato 1Info all'indirizzo www.1info.it.

Con riguardo al bilancio d'esercizio e al bilancio consolidato al 31 dicembre 2020, si riferisce che nelle relazioni della Società di Revisione, che ha espresso un giudizio senza rilievi, è stato segnalato, a titolo di richiamo di informativa, che l'incertezza connessa alla copertura del fabbisogno finanziario di breve periodo della Società e del Gruppo continua a essere significativa, anche dopo le operazioni di rafforzamento patrimoniale effettuate, a causa della diffusione del Covid-19 e dei relativi effetti sul mercato immobiliare e dei capitali. Il testo integrale delle relazioni della Società di Revisione è allegato al presente comunicato.

Precisazione in merito al punto 2.4 dell'ordine del giorno dell'assemblea ordinaria

Con riferimento alla proposta di deliberazione in relazione al punto 2.4 ("Nomina del Presidente") dell'ordine del giorno dell'Assemblea della Società presentata da parte di Augusto S.p.A., in coerenza con quanto previsto dall'art. 20.6 dello statuto sociale di Augusto S.p.A., quale socio che esercita l'attività di direzione e coordinamento, si precisa che - ferma restando la competenza del Consiglio di Amministrazione ai sensi di quanto previsto dall'art. 16.1 dello statuto di Aedes SIIQ S.p.A. - la stessa intende acquisire l'orientamento espresso dall'Assemblea al riguardo anche tenendo conto di quanto previsto dal patto parasociale Aedes il cui estratto è disponibile sul sito internet della Società.

***

Aedes SIIQ S.p.A.

Aedes SIIQ (MTA:AED) nasce e contestualmente si quota sul Mercato Telematico Azionario di Borsa Italiana, a seguito dell'operazione di scissione parziale proporzionale di Restart (società nata nel 1905 e quotata alla Borsa di Milano dal 1924) avvenuta il 28 dicembre 2018. Aedes SIIQ possiede un portafoglio immobiliare a reddito e da sviluppare da mettere a reddito in linea con la strategia di una SIIQ con destinazione Commercial (Retail e Office).

Per ulteriori informazioni: www.aedes-siiq.com

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2

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Tel: +39 02 83322111

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RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE

AI SENSI 10

DEL REGOLAMENTO (UE) N. 537/2014

Agli Azionisti della

Aedes SIIQ S.p.A.

RELAZIONE SULLA REVISIONE CONTABILE DEL BILANCIO CONSOLIDATO

Giudizio

dal prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria al 31 dicembre 2020, dal conto economico, dal conto economico complessivo, dal prospetto dei movimenti di patrimonio netto, dal rendiconto

sintesi dei più significativi principi contabili applicati.

A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2020, del risultato economico e dei flussi

38/05.

Elementi alla basedel giudizio

Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato della presente relazione.

Siamo indipendenti rispetto alla società Aedes SIIQ S.p.A. (di seguito anche italiano alla

revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.

Incertezza significativa relativa alla continuità aziendale

relazione sulla gestione significativa che può far sorgere dubbi significativi sulla continuità aziendale della Società e del Gruppo.

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Il nome Deloitte si riferisce a una o più delle seguenti entità: Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una società inglese a resp

le entità a esse correlate. DTTL e ciascun

) non fornisce servizi ai

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2

In particolare, finanziario di breve periodo della Società e del Gruppo continua a essere significativa, anche dopo le operazioni di rafforzamento patrimoniale effettuate, a causa della diffusione del Covid-19 e dei relativi

effetti sul mercato immobiliare e dei capitali. Gli Amministratori evoluzione

emergenza in atto potrebbe infatti comportare un ulteriore deterioramento, a oggi non pienamente apprezzabile, delle condizioni del mercato immobiliare e del mercato dei capitali con potenziali effetti significativi sui tempi e sui valori di realizzo delle dismissioni immobiliari previste e sul successo delle operazioni di finanziamento pianificate nelle proiezioni economiche finanziarie dagli stessi elaborate per i

2020-2026 del Gruppo

, nonché sulla

loan

to value previsti nei contratti di finanziamento del Gruppo.

In considerazione di tali rilevanti elementi di incertezza, gli Amministratori riferiscono di avere analizzato le ulteriori azioni che potrebbero porre in essere qualora le principali assunzioni relative al reperimento delle fonti per la copertura del fabbisogno finanziario di breve periodo non dovessero realizzarsi. Tale analisi ha condotto gli Amministratori a concludere che anche in tale scenario la capacità del Gruppo di far fronte alle proprie obbligazioni non sarebbe pregiudicata, nell'assunto che il Gruppo sia in grado di differire parzialmente gli investimenti previsti nelle Proiezioni e/o di anticipare la dismissione di una partecipazione non di controllo, ferma restando la necessità di realizzare una parte delle dismissioni immobiliari programmate e di ottenere i finanziamenti pianificati entro tempi prossimi a quelli previsti nelle Proiezioni. Gli Amministratori evidenziano, tuttavia, che ciò avrebbe l'effetto di ritardare o ridimensionare le previsioni di crescita implicite nel Piano, con conseguenti ripercussioni negative sulla valorizzazione del portafoglio immobiliare e partecipativo, sulla redditività del Gruppo nonché sulla capacità dello stesso di generare flussi di cassa congrui rispetto ai fabbisogni finanziari prospettici del Gruppo.

Aistratori hanno predisposto il bilancio sulla base del

delle azioni dagli stessi individuate per far fronte al fabbisogno finanziario della Società e del Gruppo, nonché assumendo che, ove necessario, gli Amministratori possano attuare le misure correttive dagli stessi identificate.

Le nostre procedure di revisio

incontri e discussioni con la Direzione del Gruppo e analisi delle valutazioni effettuate dagli Amministratori relativamente alla capacità della Società e del Gruppo di continuare a operare come

con particolare

riferimento aumento di capitale di Euro 10 milioni riservato ad Augusto S.p.A., alle operazioni di rifinanziamento e alle vendite immobiliari;

milioni, in relazione al quale alla data di redazione del progetto di bilancio erano stati esercitati diritti di opzione per un controvalore di Euro 41,7 milioni e che si è successivamente concluso con che ha fornito al Gruppo ulteriori risorse per circa Euro 4 milioni;

3

comprensione e analisi di ragionevolezza delle principali assunzioni adottate dagli Amministratori per la formulazione delle Proiezioni e delle ulteriori analisi dagli stessi effettuate per la valutazione del

tali previsioni, anche alla luce dell'incertezza relativa al contesto di mercato generata dalla diffusione del Covid-19;

esame dello stato di avanzamento delle iniziative attualmente in essere in ordine alle fonti di copertura finanziaria;

lettura critica dei verbali delle riunioni del Consiglio di Amministrazione;

analisi degli eventi occorsi successivamente alla data di riferimento del bilancio che forniscano elementi utili alla valutazione della continuità aziendale;

al presupposto della continuità aziendale.

Aspetti chiavedella revisionecontabile

bilancio consolidato relativa

Gli aspetti chiave della revisione contabile sono quegli aspetti che, secondo il nostro giudizio professionale, sono stati maggiormente

contabile e nella formazione del nostro giudizio sul bilancio consolidato nel suo complesso; pertanto su tali aspetti non esprimiamo un giudizio separato.

Oltre a quanto descritto nella sezione Incertezza significativa relativa alla continuità aziendale, abbiamo identificato aspetto di seguito descritto come aspetto chiave della revisione da comunicare nella presente relazione.

Valutazionedel portafoglio immobiliare

Descrizione

Il bilancio consolidato del Gruppo include investimenti immobiliari, valutati al

fair value in base allo IAS 40, per Euro 382 milioni. Inoltre, il Gruppo detiene

della revisione

il portafoglio immobiliare anche tramite partecipazioni in società collegate e

joint ventures valutate con il metodo del patrimonio netto, il cui valore di

carico ammonta a Euro 52,9 milioni, e rimanenze immobiliari, valutate al

minore tra costo e valore netto di realizzo, per un valore pari a Euro 7,7

milioni.

Il portafoglio immobiliare complessivo del Gruppo include immobili in fase di

sviluppo, immobili di investimento e rimanenze immobiliari; i metodi

valutativi e le assunzioni sottostanti la determinazione dei relativi valori

Il processo di valutazione del portafoglio immobiliare del Gruppo, condotto

dagli Amministratori anche sulla base di perizie predisposte da esperti

indipendenti, è complesso e deriva da variabili e assunzioni attinenti

difficile previsione. In particolare, le assunzioni sottostanti le valutazioni

effettuate dagli Amministratori in relazione al portafoglio immobiliare

riguardano principalmente le seguenti variabili: (i) i flussi di cassa netti attesi

dagli immobili e la relativa distribuzione nel tempo; (ii) i tassi di

attualizzazione e i tassi di capitalizzazione.

effettuate, il portafoglio immobiliare e partecipativo del Gruppo è stato

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Aedes SIIQ S.p.A. published this content on 21 April 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 April 2021 07:43:06 UTC.