AlgoWatt S p A : TerniEnergia Progetto di bilancio di esercizio al 31.12.2019.pdf

Progetto di Bilancio di Esercizio di TerniEnergia al 31.12.2019

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TerniEnergia S.p.A.

Sede legale in Milano, Corso Magenta n. 85

Capitale sociale deliberato, sottoscritto e versato: Euro 12.281.320

Iscritta al Registro Imprese di Terni con il nr. 01339010553

Sedi e Uffici

Genova - Via Sampierdarena 71 - Villa Pallavicino

Narni - Strada dello stabilimento, 1

Catania - Via Leucatia 9

Roma - Via Giacomo Peroni 130

Lecce - Via Costadura, 3

Consiglio di Amministrazione

Presidente e Amministratore Delegato

Stefano Neri

Amministratori

Laura Bizzarri

Paolo Piccini

Mario Marco Molteni

Stefania Bertolini

Collegio Sindacale

Ernesto Santaniello (Presidente - fino al 28.03.2021)

Andrea Bellucci (effettivo fino al 28.03.2021, poi divenuto Presidente causa decesso del Dott. Santaniello) Simonetta Magni (effettivo)

Marco Chieruzzi (supplente - divenuto effettivo dal 28.03.2021 causa decesso del Dott. Santaniello) Caterina Brescia (supplente)

Società di revisione

EY SpA

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TERNIENERGIA - BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2019
Sommario
1 RELAZIONE SULLA GESTIONE ....................................................................................................................	5
1.1	ATTIVITA' E MISSION DELLA SOCIETA' ....................................................................................	5
1.2	STRUTTURA DEL GRUPPO .......................................................................................................	7
1.3	PRINCIPALI EVENTI INTERVENUTI NEL CORSO DEL PERIODO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2019..	8
1.4	ANDAMENTO DELLA GESTIONE ............................................................................................	22
1.5	ANDAMENTO ECONOMICO ..................................................................................................	24
1.6	RISORSE UMANE...................................................................................................................	32
1.7	FATTORI DI RISCHIO CONNESSI AL SETTORE DI RIFERIMENTO ..............................................	32
1.8	RAPPORTI CON PARTI CORRELATE........................................................................................	35
1.9	INFORMAZIONI RICHIESTE DALL'ART. 123 BIS DEL T.U.F.......................................................	35
1.10	ALTRE INFORMAZIONI ..........................................................................................................	37

1.11 FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZO CHIUSO AL 31 DICEMBRE

2019 40

	1.12	EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE ........................................................................	40
2	PROSPETTI CONTABILI.....................................................................................................................	43
	2.1	PROSPETTO DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA.............................................	43
	2.2	CONTO ECONOMICO ............................................................................................................	44
	2.3	PROSPETTO DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO .............................................................	45
	2.4	PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ....................................................	46
	2.5	RENDICONTO FINANZIARIO ..................................................................................................	47
3	NOTE ESPLICATIVE AL BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2019 ................................	48
	3.1.1	INFORMAZIONI GENERALI ....................................................................................................	48
	3.2.1	INFORMATIVA DI SETTORE ...................................................................................................	48
	3.3.1	VALUTAZIONI SULLA CONTINUITA' AZIENDALE ....................................................................	49
	3.3.2	FORMA, CONTENUTO E PRINCIPI CONTABILI APPLICATI .......................................................	64
	3.4	COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL'ATTIVO ..................................................................	86
		3.4.1	IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI .............................................................................	86
		3.4.2	IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI .................................................................................	88
		3.4.3	INVESTIMENTI IN PARTECIPAZIONI ............................................................................	89
		3.4.4 IMPOSTE ANTICIPATE ..................................................................................................	94
		3.4.5 CREDITI FINANZIARI NON CORRENTI ...........................................................................	95
		3.4.6	RIMANENZE ...............................................................................................................	97
		3.4.7	CREDITI COMMERCIALI ..............................................................................................	97
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3.4.8	ALTRE ATTIVITÀ CORRENTI ........................................................................................	98
3.4.9	CREDITI FINANZIARI ...................................................................................................	98
3.4.10	DISPONIBILITA' LIQUIDE ............................................................................................	99
3.4.11 ATTIVITA' NON CORRENTI DISPONIBILI PER LA VENDITA ...........................................	99
3.5 COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO ................................................................	103
3.5.1	PATRIMONIO NETTO................................................................................................	103
3.5.2	FONDO PER BENEFICI AI DIPENDENTI ......................................................................	104
3.5.3	FONDO IMPOSTE DIFFERITE.....................................................................................	105
3.5.4	DEBITI FINANZIARI NON CORRENTI..........................................................................	105
3.5.5	FONDO PER RISCHI ED ONERI...................................................................................	106
3.5.6	DERIVATI .................................................................................................................	107
3.5.7	DEBITI COMMERCIALI ..............................................................................................	107
3.5.8	DEBITI E ALTRE PASSIVITÀ FINANZIARIE...................................................................	108
3.5.9	ALTRE PASSIVITÀ CORRENTI ....................................................................................	111
3.5.10 PASSIVITÀ DESTINATE ALLA VENDITA .....................................................................	111
3.5.11 IMPEGNI E GARANZIE PRESTATE E PASSIVITA' POTENZIALI .....................................	113
3.6 COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO .............................................	116
3.6.1	RICAVI......................................................................................................................	116
3.6.2	COSTI PER MATERIE PRIME, MATERIALI DI CONSUMO E MERCI ..............................	116
3.6.3	COSTI PER SERVIZI....................................................................................................	117
3.6.4	COSTI PER IL PERSONALE .........................................................................................	117
3.6.5	ALTRI COSTI OPERATIVI ...........................................................................................	118
3.6.6	AMMORTAMENTI, ACCANTONAMENTI E SVALUTAZIONI ........................................	118
3.6.7	PROVENTI ED ONERI FINANZIARI .............................................................................	119
3.6.8	IMPOSTE..................................................................................................................	119
3.6.9	RISULTATO NETTO DERIVANTE DALLE ATTIVITÀ DESTINATE ALLA VENDITA ............	120
3.7 RAPPORTI CON PARTI CORRELATE......................................................................................	121
Si riportano di seguito I prospetti contabili con evidenza dei rapporti con parti correlate ai sensi
della delibera CONSOB n. 15519 del 27/7/06. ...............................................................................	121
PROSPETTO DELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA AI SENSI DELLA
DELIBERA CONSOB n. 15519 del 27/7/06 ......................................................................................	121
3.8 OPERAZIONI ATIPICHE E/O INUSUALI .................................................................................	126
3.9 ALTRE INFORMAZIONI ........................................................................................................	126

3 ATTESTAZIONE DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2019 DI TERNIENERGIA AI SENSI DELL'ART. 154 BIS D.LGS 58/98 E DELL'ARTICOLO 81 TER REGOLAMENTO CONSOB 11971/99 E SUCCESSIVE MODIFICHE E

INTEGRAZIONI..........................................................................................................................................

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1 RELAZIONE SULLA GESTIONE

1.1 ATTIVITA' E MISSION DELLA SOCIETA'

TerniEnergia, costituita nel mese di Settembre del 2005 e parte del Gruppo Italeaf, è il primo abilitatore tecnologico globale italiano, impegnato a portare nel mondo soluzioni energetiche e per il recupero efficiente delle risorse, integrate e sostenibili. Organizzata in due linee di business strategiche (Assets e Smart solutions and services), con oltre 200 dipendenti e una presenza geografica con sedi operative e commerciali in quasi tutti i Continenti, TerniEnergia sviluppa soluzioni, prodotti e servizi innovativi basati su tecnologie digitali e industriali per la filiera energetica, le reti, la smart mobility, l'automazione industriale, il recupero di risorse marginali. TerniEnergia, anche attraverso le sue subsidiaries (Softeco Sismat, Greenled Industry, GreenAsm, Purify, Wisave, Ant Energy), persegue gli obiettivi di incremento della produzione di energia da fonti rinnovabili, del risparmio energetico e della riduzione delle emissioni, come stabilito dalla politica ambientale europea, e partecipa attivamente alla rivoluzione energetica della generazione elettrica distribuita e delle reti intelligenti, con innovative soluzioni digitali. TerniEnergia è il partner ideale per grandi utility, operatori della distribuzione e gestori delle reti, produttori di energia, pubbliche amministrazioni, clienti industriali e investitori che intendono realizzare grandi progetti per la produzione di energia rinnovabile, sistemi e impianti moderni ad elevata efficienza energetica, soluzioni per la gestione e la manutenzione delle infrastrutture e degli impianti elettrici. TerniEnergia, da leader del mercato internazionale fotovoltaico, ha completato la sua trasformazione in smart energy company e abilitatore tecnologico per l'uso sostenibile delle risorse, attraverso una completa offerta commerciale di soluzioni, lo sviluppo e fornitura di tecnologie digitali e la realizzazione di servizi e soluzioni "intelligenti" rivolte a clienti pubblici e privati nei settori emergenti. TerniEnergia è quotata sul mercato telematico azionario (MTA) di Borsa Italiana.

Nell'anno 2019, nel contesto di una sostanziale revisione del proprio modello di business e di un processo di riorganizzazione industriale e finanziaria, il management di TerniEnergia ha elaborato un piano attestato di risanamento della esposizione debitoria dell'impresa e di riequilibrio della propria situazione finanziaria ex art. 67, comma 3, lett. d) Legge Fallimentare (il "Piano 2019"). In data 30 settembre 2019 il suddetto Piano 2019 è divenuto efficace, una volta verificatesi una serie di condizioni sospensive. Preliminarmente, in data 30 luglio 2019, l'assemblea degli obbligazionisti, ha deliberato la partecipazione degli obbligazionisti al suddetto Piano 2019. In esecuzione del Piano 2019, la Società ha sottoscritto con gli istituti di credito l'"Accordo Finanziario", avente ad oggetto

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