Lunedì sera, la Reserve Bank of India ha pubblicato il documento che propone di abbandonare il metodo attuale - in cui gli accantonamenti per le perdite sui prestiti vengono effettuati dopo un'insolvenza - per passare a un metodo in cui le banche dovranno valutare la probabilità di insolvenza in anticipo e accantonare di conseguenza.

L'impatto potenziale del passaggio al meccanismo ECL sul capitale bancario potrebbe essere significativo, ha affermato la RBI, che deve ancora fornire una tempistica per l'attuazione delle nuove regole.

In caso di implementazione, alle banche sarà concesso almeno un anno per la transizione, ha dichiarato.

Il nuovo meccanismo riconoscerà i problemi in anticipo e renderà il sistema bancario più resistente nel lungo periodo, ma potrebbe aumentare i requisiti di capitale in modo significativo, in particolare per le banche di proprietà del Governo, hanno detto gli analisti di Macquarie Research.

"Il problema è che negli ultimi 5-10 anni, la probabilità di insolvenza sarebbe stata molto alta per il settore bancario e per questo gli eventuali accantonamenti ECL potrebbero essere più elevati", ha detto Macquarie.

Anche se l'impatto sulle singole banche è difficile da valutare in questa fase, potrebbe essere avvertito nel 2025/26 e le banche dovrebbero iniziare a prepararsi nel 2024/25 per raccogliere capitale, ha aggiunto la società di ricerca.

Il modello per calcolare la perdita di credito attesa deve essere deciso dalle singole banche, ma è soggetto a una valutazione indipendente e a una soglia minima di accantonamento stabilita dall'autorità di vigilanza, si legge nel documento di discussione.

Mentre le norme basate sull'ECL potrebbero liberare gli accantonamenti per alcune grandi banche come ICICI Bank, Axis Bank, HDFC Bank e IndusInd Bank, che dispongono di forti riserve specifiche e contingenti, le piccole banche del settore privato come City Union Bank, DCB Bank e Equitas Small Finance Bank potrebbero dover accelerare gli accantonamenti e persino ricostituire i livelli di capitale più velocemente di quanto previsto, ha affermato Emkay Global Research.

Gli analisti della società di brokeraggio hanno anche affermato che questo è un "momento opportuno per introdurre le norme ECL per le banche e rafforzare i loro buffer di accantonamento", prima del prossimo shock sulla qualità degli asset, dato che l'economia ha assorbito in gran parte tutti gli impatti legati a Covid e la maggior parte delle banche si trovava con buffer di accantonamento sani.