Class Editori S p A : Comunicato stampa predisposto ai sensi dell’art 114, comma 5, del D.Lgs n.58/1998

Comunicato stampa predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 30 dicembre 2020

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al 30 novembre 2020. Ove non diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro.

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE

	€uro/000		Gruppo	Class Editori
				30/11/2020	30/11/2020
•		Cassa		8	1
•		Altre disponibilità liquide	4.657	320
•	Titoli detenuti per la negoziazione	--	--
	A)	Disponibilità liquide ed altre attività finanziarie	4.665	321
•	Crediti ed altre attività finanziarie correnti	6.950	2.853
	B)	Attività finanziarie correnti	6.950	2.853
•		Debiti bancari correnti	15.103	9.958
		a)	Mutui e finanziamenti	539	394
		b) Debiti correnti per beni in leasing IFRS 16	2.579	357
•	Parte corrente dell'indebitamento non corrente	3.118	751
•	Altri debiti finanziari correnti	401	671
	C)	Debiti vs banche ed altre passività finanziarie correnti	18.622	11.380
	D)	Posizione finanziaria netta corrente (A+B-C)	(7.007)	(8.206)
		c)	Mutui	4.910	2.238
		d)	Finanziamenti	34.075	34.075
		e)	Debiti verso banche	34.443	18.657
		f) Debiti non correnti per beni in leasing IFRS 16	14.323	577
			Parte dell'indebitamento non corrente	87.751	55.547
•	Altri debiti finanziari non correnti	--	--
	E)	Indebitamento finanziario non corrente	87.751	55.547
	Posizione finanziaria netta (D-E)	(94.758)	(63.753)
	Di cui per adozione IFRS 16	(16.902)	(934)
	Posizione finanziaria netta effettiva	(77.856)	(62.819)

La posizione finanziaria netta effettiva del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data del 30 novembre 2020 un saldo negativo pari a 77,86 milioni di euro rispetto agli 78,34 milioni del 31 ottobre 2020.

Si segnalano inoltre 16,90 milioni di euro di passività finanziarie conseguenti all'introduzione del principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario della Casa editrice al 30 novembre 2020 a 94,76 milioni di euro.

La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del 30 novembre 2020 un saldo negativo pari a 63,75 milioni di euro (-62,82 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al principio IFRS 16).

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA,COMMERCIALE, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)

	€uro/000					Gruppo	Class Editori
					30/11/2020	30/11/2020
	Debiti finanziari					67	--
	Debiti commerciali					9.725	3.369
	Debiti previdenziali					3.923	636
	Depositi verso dipendenti					--	--
	Debiti tributari					10.596	1.039
	Totale					24.311	5.044
	POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 30/11/2020
			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto		Totale
	(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
	Debiti finanziari	67					67
	Debiti commerciali	2.603	1.416	1.282	2.701	1.723	9.725
	Debiti previdenziali	450	434	380	1.176	1.482	3.923
	Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
	Debiti tributari	1.072	701	864	2.652	5.307	10.596
	TOTALE DEBITI	4.192	2.551	2.526	6.529	8.512	24.311
	POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 30/11/2020
			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto		Totale
	(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
	Debiti finanziari						-
	Debiti commerciali	645	653	521	1.152	398	3.369
	Debiti previdenziali	82	78	89	200	187	636
	Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
	Debiti tributari	66	55	81	198	639	1.039
	TOTALE DEBITI	793	785	692	1.550	1.224	5.044

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che Class Editori ha fissato per il tramite dell'Agente incaricato con il ceto bancario l'agenda per la riconferma delle linee di credito. Pur in presenza del mancato pagamento della rata di giugno 2020 per gli effetti negativi della pandemia, su richiesta della società, è in corso uno standstill di fatto delle linee bancarie con correlato mantenimento delle stesse. Non vengono pertanto rappresentati tra i debiti scaduti i debiti finanziari verso gli istituti di credito per le suddette linee di credito.

Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO

Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.

Con riferimento ai rapporti con la correlata Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo avente ad oggetto l'utilizzo di software originariamente detenuto dalla società Tenfore International Ltd e del relativo marchio.

• in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di 354 mila euro, remunerato a condizioni di mercato.

Nei confronti della società Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere contratti (passivi) di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo Class svolge la propria attività.

Sono inoltre stati sottoscritti contratti (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finanziario e immobiliare.

• in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mercato.

Circa i crediti in essere verso la società T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito commerciale precedentemente vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T-PRO Software Srl. L'importo di 2.806 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito attualizzato, il cui incasso è previsto contrattualmente a dicembre 2024.

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.

€uro/000	Gruppo	Gruppo
	31/10/2020	30/11/2020
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl	2.794	2.806
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.794	2.806
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	2.729	2.697
Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	38	38
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	106	108
Crediti comm.li vs. CHTV Global	168	168
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	3.088	3.058
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4