19/01/2022

Argomento: Exprivia: si parla di noi

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Le frodi nel factoring. L'osservatorio Assifact-EY

Quali frodi investono il factoring e come

dello stesso credito a più società di factoring,

che ha ricevuto parecchi riscontri durante

bisogna gestirle? Ce ne sono almeno 10 tipi e

l'analisi: in questo modo si realizza un duplice

vanno gestiti con un modello di gestione del

o triplice incasso di liquidità per un unico

rischio efficace, come definito da Assifact ed

portafoglio crediti. E il recupero non è

EY nel primo Osservatorio sulle frodi nel

semplice. Tipologie di frode interna Le frodi

factoring. Abuso di factoring: significato In

interne riguardano la classificazione dei

questo mercato, una frode è definita Abuso di

crediti: il management della società, per

factoring. Avviene quando lo strumento del

ottenere benefici, può essere indotto a

factoring è utilizzato per frodare le società di

manipolare le performance del portafoglio

factoring. «Un tema attuale - precisa Dario

crediti. Attuale la frode interna per

Greco,

Presidente Commissione

Controlli

acquisizione di un portafoglio di crediti in

Interni di Assifact e Direttore BPO Factoring di

parte riconducibile a società collegate con

Exprivia.

Nell'ultimo anno, e in generale

organizzazioni criminali: le sanzioni sono

durante la pandemia, sono aumentati i casi di

naturalmente monetarie ma bisogna tenere

frode nel factoring». Gli schemi di frode tipici

conto anche del danno reputazionale per le

nel factoring si possono suddividere in 2

società di factoring. La terza tipologia di frode

tipologie: frode esterna e frode interna.

interna nel factoring è l'acquisizione di un

Tipologie di frode esterna Tra tutte, la più

portafoglio crediti a condizioni fuori mercato,

comune è la falsa documentazione: il soggetto

con lo scopo di ottenere un indebito guadagno

cedente altera e presenta dei documenti

da parte della società di factoring. Come

contabili e commerciali alla società di

gestire le frodi? «Le frodi sono un rischio -

factoring. Ma tra le altre tipologie risultano

afferma Alessandro Carretta, Segretario

anche la creazione di un debitore fittizio e la

Generale di Assifact e Professore presso

qualificazione impropria del titolo ceduto (ad

l'Università Tor Vergata di Roma. E come tale

es. in bonis anziché non performing). Frode

deve essere inserito nell'abito del framework

esterna significativa è il doppio incasso di

di gestione dei rischi aziendali, tra i rischi

liquidità da parte del cedente: può presentarsi

operativi». Il modello antifrode è questo:

nel caso di factoring senza comunicazione al

Definire la prima linea di difesa e quindi avere

debitore.

Il

debitore

quindi

paga

una struttura di risorse dedicate, con ruoli

correttamente l'importo dovuto ma il cedente

precisi. La seconda è definire quali sono i

non ricorrisponde la cifra alla società di

rischi a cui si è più esposti e dotarsi di

factoring. Tra le frodi esterne rilevate

strumenti da data analytics e ML per fare

dall'Osservatorio c'è poi il rischio di cessione

analisi predittive e prevenire le frodi. «Banche

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e intermediari hanno a disposizione sofisticati

racconta

Alessia Castagnoli, Responsabile

strumenti per limitare, non annullare certo, il

Direzione Legal & Compliance di MBFACTA. Un

rischio di frode - sottolinea Marina Corsi,

controllo

"asettico"

Fabrizio

Piscitelli,

Commissione Controlli Interni Assifact e BFF

Coordinatore Commissione Crediti e Risk

Bank.

Pensiamo

alle

piattaforme

di

Management, Direttore Crediti di Banca

whistleblowing,

esistono

strumenti

di

Sistema, ha portato qualche caso concreto di

detection, framework di risk assessment da

frodi che possono avvenire nel factoring. Da

poter sfruttare e strumenti di investigation da

società recenti o costituite dopo la normativa

applicare a frodi già conclamate. Ma un

sulla cessione dei crediti d'imposta, fino a

elemento importante è investire sul capitale

titolari di società immobiliari inattive o in

umano. Le risorse, le loro competenze sono

liquidazione, che fanno subito suonare il

rilevanti e dovrebbero essere accresciute con

campanello di allarme alla società di

interventi formativi per divulgare una cultura

factoring. «Nella maggior parte dei casi -

aziendale basata su principi di etica di e di

continua Piscitelli -, le situazioni anomale

trasparenza». La cessione del credito…

sono evidenziate già all'inizio del rapporto. È

inesistente A seguito del Decreto Rilancio,

più rischioso se il rapporto tra factor e

l'Agenzia delle Entrate lo scorso anno ha

cedente è già rodato: c'è un rapporto di

rilevato 800 milioni di crediti inesistenti.

fiducia, il track record è positivo, ma

Quest'anno siamo purtroppo arrivati a 4

umanamente si rischia di abbassare un po' la

miliardi di euro di frodi intercettate e molte

guardia. Quindi è indispensabile un sistema di

sono legate al meccanismo di cessione del

controllo strutturato e calibrato su diverse

credito. Il Governo ha già varato il decreto

situazioni, rapporti e momenti e, anche se

antifrode dove sono esplicitati i controlli da

complicato, performato in maniera "asettica":

parte degli intermediari e alle società di

chi fa i controlli non deve farsi influenzare dal

factoring serve quindi identificare i giusti

rapporto instaurato con il cliente».

presidi

per mitigare questi rischi,

come

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Exprivia S.p.A. published this content on 20 January 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 20 January 2022 14:40:07 UTC.