19/01/2022
Argomento: Exprivia: si parla di noi
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Le frodi nel factoring. L'osservatorio Assifact-EY
Quali frodi investono il factoring e come | dello stesso credito a più società di factoring, | ||||
che ha ricevuto parecchi riscontri durante | |||||
bisogna gestirle? Ce ne sono almeno 10 tipi e | l'analisi: in questo modo si realizza un duplice | ||||
vanno gestiti con un modello di gestione del | o triplice incasso di liquidità per un unico | ||||
rischio efficace, come definito da Assifact ed | portafoglio crediti. E il recupero non è | ||||
EY nel primo Osservatorio sulle frodi nel | semplice. Tipologie di frode interna Le frodi | ||||
factoring. Abuso di factoring: significato In | interne riguardano la classificazione dei | ||||
questo mercato, una frode è definita Abuso di | crediti: il management della società, per | ||||
factoring. Avviene quando lo strumento del | ottenere benefici, può essere indotto a | ||||
factoring è utilizzato per frodare le società di | manipolare le performance del portafoglio | ||||
factoring. «Un tema attuale - precisa Dario | crediti. Attuale la frode interna per | ||||
Greco, | Presidente Commissione | Controlli | acquisizione di un portafoglio di crediti in | ||
Interni di Assifact e Direttore BPO Factoring di | parte riconducibile a società collegate con | ||||
Exprivia. | Nell'ultimo anno, e in generale | organizzazioni criminali: le sanzioni sono | |||
durante la pandemia, sono aumentati i casi di | naturalmente monetarie ma bisogna tenere | ||||
frode nel factoring». Gli schemi di frode tipici | conto anche del danno reputazionale per le | ||||
nel factoring si possono suddividere in 2 | società di factoring. La terza tipologia di frode | ||||
tipologie: frode esterna e frode interna. | interna nel factoring è l'acquisizione di un | ||||
Tipologie di frode esterna Tra tutte, la più | portafoglio crediti a condizioni fuori mercato, | ||||
comune è la falsa documentazione: il soggetto | con lo scopo di ottenere un indebito guadagno | ||||
cedente altera e presenta dei documenti | da parte della società di factoring. Come | ||||
contabili e commerciali alla società di | gestire le frodi? «Le frodi sono un rischio - | ||||
factoring. Ma tra le altre tipologie risultano | afferma Alessandro Carretta, Segretario | ||||
anche la creazione di un debitore fittizio e la | Generale di Assifact e Professore presso | ||||
qualificazione impropria del titolo ceduto (ad | l'Università Tor Vergata di Roma. E come tale | ||||
es. in bonis anziché non performing). Frode | deve essere inserito nell'abito del framework | ||||
esterna significativa è il doppio incasso di | di gestione dei rischi aziendali, tra i rischi | ||||
liquidità da parte del cedente: può presentarsi | operativi». Il modello antifrode è questo: | ||||
nel caso di factoring senza comunicazione al | Definire la prima linea di difesa e quindi avere | ||||
debitore. | Il | debitore | quindi | paga | una struttura di risorse dedicate, con ruoli |
correttamente l'importo dovuto ma il cedente | precisi. La seconda è definire quali sono i | ||||
non ricorrisponde la cifra alla società di | rischi a cui si è più esposti e dotarsi di | ||||
factoring. Tra le frodi esterne rilevate | strumenti da data analytics e ML per fare | ||||
dall'Osservatorio c'è poi il rischio di cessione | analisi predittive e prevenire le frodi. «Banche |
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e intermediari hanno a disposizione sofisticati | racconta | Alessia Castagnoli, Responsabile | ||||
strumenti per limitare, non annullare certo, il | Direzione Legal & Compliance di MBFACTA. Un | |||||
rischio di frode - sottolinea Marina Corsi, | controllo | "asettico" | Fabrizio | Piscitelli, | ||
Commissione Controlli Interni Assifact e BFF | Coordinatore Commissione Crediti e Risk | |||||
Bank. | Pensiamo | alle | piattaforme | di | Management, Direttore Crediti di Banca | |
whistleblowing, | esistono | strumenti | di | Sistema, ha portato qualche caso concreto di | ||
detection, framework di risk assessment da | frodi che possono avvenire nel factoring. Da | |||||
poter sfruttare e strumenti di investigation da | società recenti o costituite dopo la normativa | |||||
applicare a frodi già conclamate. Ma un | sulla cessione dei crediti d'imposta, fino a | |||||
elemento importante è investire sul capitale | titolari di società immobiliari inattive o in | |||||
umano. Le risorse, le loro competenze sono | liquidazione, che fanno subito suonare il | |||||
rilevanti e dovrebbero essere accresciute con | campanello di allarme alla società di | |||||
interventi formativi per divulgare una cultura | factoring. «Nella maggior parte dei casi - | |||||
aziendale basata su principi di etica di e di | continua Piscitelli -, le situazioni anomale | |||||
trasparenza». La cessione del credito… | sono evidenziate già all'inizio del rapporto. È | |||||
inesistente A seguito del Decreto Rilancio, | più rischioso se il rapporto tra factor e | |||||
l'Agenzia delle Entrate lo scorso anno ha | cedente è già rodato: c'è un rapporto di | |||||
rilevato 800 milioni di crediti inesistenti. | fiducia, il track record è positivo, ma | |||||
Quest'anno siamo purtroppo arrivati a 4 | umanamente si rischia di abbassare un po' la | |||||
miliardi di euro di frodi intercettate e molte | guardia. Quindi è indispensabile un sistema di | |||||
sono legate al meccanismo di cessione del | controllo strutturato e calibrato su diverse | |||||
credito. Il Governo ha già varato il decreto | situazioni, rapporti e momenti e, anche se | |||||
antifrode dove sono esplicitati i controlli da | complicato, performato in maniera "asettica": | |||||
parte degli intermediari e alle società di | chi fa i controlli non deve farsi influenzare dal | |||||
factoring serve quindi identificare i giusti | rapporto instaurato con il cliente». | |||||
presidi | per mitigare questi rischi, | come |
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