Illimity Bank S p A : Pillar3 illimity 2020

Informativa al Pubblico - Pillar III

al 31 dicembre 2020

Sommario

Risultati al 31 dicembre 2020

1.	INTRODUZIONE ............................................................................................................................................	3
2.	OBIETTIVI E POLITICHE DI GESTIONE DEL RISCHIO ...................................................................	7
3.	AMBITO DI APPLICAZIONE ...................................................................................................................	29
4.	FONDI PROPRI.............................................................................................................................................	32
5.	REQUISITI DI CAPITALE...........................................................................................................................	42
6.	RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI E RETTIFICHE .......................................	49
7.	RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI
	AL METODO STANDARDIZZATO E USO DELLE ECAI ................................................................	62
8.	TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO DI CREDITO ......................................................	64
9.	ESPOSIZIONI AL RISCHIO DI CONTROPARTE ...............................................................................	67
10. ESPOSIZIONI IN POSIZIONI VERSO LA CARTOLARIZZAZIONE .............................................	69
11. RISCHIO OPERATIVO ...............................................................................................................................	72
12. ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE NON INCLUSE NEL PORTAFOGLIO
	DI NEGOZIAZIONE ..................................................................................................................................	76
13. ESPOSIZIONI AL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI NON
	INCLUSE NEL PORTAFOGLIO DI NEGOZIAZIONE ...............................................................	79
14. ATTIVITA' NON VINCOLATE ............................................................................................................	82
15. POLITICA DI REMUNERAZIONE ....................................................................................................	83
16. LEVA FINANZIARIA ................................................................................................................................	84
INFORMATIVA AL PUBBLICO STATO PER STATO ......................................................................	88
DICHIARAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI
CONTABILI SOCIETARI.................................................................................................................................	91

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1. INTRODUZIONE

Le disposizioni di vigilanza prudenziali prevedono, al fine di rafforzare la "disciplina di mercato", l'obbligo per le banche di pubblicare un'informativa pubblica (c.d. Informativa al Pubblico o Pillar 3) che garantisca un adeguato livello di trasparenza sull'esposizione, sul controllo e la gestione dei rischi assunti, attribuendo particolare rilevanza all'adeguatezza patrimoniale. In particolare, l'Informativa al Pubblico (Pillar 3) è direttamente regolata dalla CRR, Parte Otto e Parte Dieci, Titolo I, Capo 3 e dalle norme tecniche di regolamentazione o di attuazione emanate dalla Commissione Europea per disciplinare:

• i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti i fondi propri;
• gli obblighi di informativa in materia di riserve di capitale;
• i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti gli indicatori di importanza sistemica;
• l'informativa concernente le attività di bilancio prive di vincoli;
• i modelli uniformi per la pubblicazione delle informazioni riguardanti la leva finanziaria (leverage ratio).
  La regolamentazione prevede inoltre l'aggiunta di ulteriori informazioni in tema di governance, remunerazioni, attività non vincolate e con la disclosure dell'indicatore di leverage ratio. La regolamentazione definisce l'elenco delle informazioni minime richieste, senza prevedere appositi quadri sinottici (le Tavole della precedente normativa), eccetto quanto sopra indicato.

Inoltre a livello europeo l'EBA ha pubblicato le "Guidelines on disclosure requirements under part Eight of Regulation No (EU) 575/2013" al fine di accrescere la coerenza e la comparabilità delle informazioni da fornire nella documentazione di Informativa al Pubblico di Terzo Pilastro, che si applicano, a partire dal 31 dicembre 2017, alle Globally and Other Systemically Important Institutions (G-SIIsand O-SIIs).È lasciata alle Autorità competenti la facoltà di richiedere anche a istituzioni diverse da G-SIIse O-SIIsl'applicazione di alcune o tutte le indicazioni previste dalle Guidelines. A tal proposito si specifica che l'autorità regolamentare nell'esercizio della sua facoltà, non ha previsto la piena applicazione delle Guidelines per istituzioni significative (SIs) che non sono classificabili come G-SIIsor OSIIs, di conseguenza la modalità di disclosures dell'informativa al pubblico per il Gruppo illimity (Gruppo) risulta essere sostanzialmente in continuità in quanto caratterizzata da contenuti informativi esaustivi per ottemperare a quanto richiesto dalla parte 8 della CRR, fatto salvo per la disclosure dell'indicatore di liquidity coverage ratio (linee-guidaEBA/GL/2017/01).

Si osserva che, rispetto alla precedente informativa relativa al 31 dicembre 2019, in considerazione della particolare rilevanza degli eventi sistemici riferiti all'epidemia COVID-19, in conformità con la Comunicazione del 15 dicembre 2020 di Banca d'Italia, che ha integrato le disposizioni della Circolare 262 - 6° aggiornamento, emanato in data 30 novembre 2018 - al fine di fornire al mercato informazioni sugli effetti che il COVID-19 e le misure di sostegno all'economia hanno prodotto sulle strategie, gli obiettivi e le politiche di gestione dei rischi, nonché sulla situazione economico-patrimoniale degli intermediari, il Gruppo ha deciso di integrare le informazioni pubblicate nella presente informativa come di seguito riportato:

1. arricchimento dell'informativa qualitativa riferita al COVID-19 con riferimento a ciascuna tipologia di rischio in linea con quanto indicato all'interno della sopra citata normativa, la quale ha tenuto conto, ove applicabile, dei documenti pubblicati dagli organismi regolamentari e di vigilanza europei e dagli standard setter volti a chiarire le modalità di applicazione degli IAS/IFRS nell'attuale contesto;

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1. inserimento dell'informativa quantitativa contenuta nelle seguenti Tavole:
2. • "Finanziamenti oggetto di misure di sostegno COVID-19: trasferimento tra i diversi stadi di rischio di credito (valori lordi)"; nella tabella sono rappresentati il valore lordo dei finanziamenti, oggetto di moratoria o altre misure di concessione in essere alla data di riferimento del bilancio, o che costituiscono nuova liquidità concessa mediante meccanismi di garanzia pubblica, ripartito per portafogli di appartenenza (costo ammortizzato e fair value con impatto sulla redditività complessiva), quando lo stadio di rischio nel quale le esposizioni sono incluse alla data di fine esercizio è diverso dallo stadio in cui le esposizioni sono state incluse all'inizio dell'esercizio (oppure alla data di iscrizione iniziale se successiva all'inizio dell'esercizio).
   • "Finanziamenti oggetto di misure di sostegno Covid-19: valori lordi e netti"; nella tabella è riportato, con riferimento ai finanziamenti, oggetto di moratoria o altre misure di concessione in essere alla data di riferimento del bilancio, o che costituiscono nuova liquidità concessa mediante meccanismi di garanzia pubblica, il dettaglio dell'esposizione lorda e delle rettifiche di valore complessive, nonché l'informativa sull'esposizione netta e i write-off parziali complessivi, per le diverse categorie di attività deteriorate/non deteriorate.

Il Gruppo non utilizza sistemi interni per il calcolo dei requisiti patrimoniali relativi ai rischi di Primo Pilastro, pertanto, al presente documento non si applicano gli art. 452, 454 e 455 del Regolamento (UE) n. 575/2014. Non sono inoltre pubblicate le tavole prive di informazioni e le informazioni quantitative sono esposte in migliaia di euro, salvo se non espressamente indicato.

Le informazioni devono essere pubblicate attraverso il sito internet del Gruppo con una frequenza almeno annuale, in concomitanza con la pubblicazione del bilancio d'esercizio. Il Gruppo pubblica la presente Informativa al Pubblico attraverso il proprio sito internet www.illimity.com, nella sezione Investor Relations.

Il documento riprende l'informativa già riportata nel bilancio 2020 (documento sottoposto a revisione legale dei conti da parte della società KPMG S.p.A.), oltre che nelle segnalazioni di vigilanza. Nella sua predisposizione si sono anche utilizzati elementi comuni col processo di controllo dell'adeguatezza patrimoniale e della liquidità.

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Informativa al Pubblico - Terzo Pilastro di Basilea

al 31 dicembre 2020