Uno standard contabile vecchio di dieci anni, concepito per evitare una nuova crisi bancaria, richiede che gli istituti di credito effettuino un accantonamento iniziale al momento della concessione di un prestito, e poi un accantonamento più consistente in caso di segnali di potenziale insolvenza, piuttosto che aspettare che il prestito non venga pagato.
Ma le banche della zona euro stanno trascinando l'applicazione dell'International Financial Reporting Standard 9 (IFRS 9), ha detto Claudia Buch, ribadendo una preoccupazione condivisa da altri regolatori europei.
"Sebbene siano stati fatti dei progressi, soprattutto nell'area dei rischi climatici e ambientali, molte banche sono ancora lontane dal soddisfare le aspettative dell'IFRS 9", ha detto Buch a una conferenza della BCE.
La percentuale di prestiti non pagati nel bilancio delle banche della zona euro si è ridotta a un minimo storico dalla crisi finanziaria e del debito di 15 anni fa, in parte grazie alla pressione esercitata dalla BCE sugli istituti di credito.
Ma l'impennata dei tassi di interesse e i nuovi rischi geopolitici, dalla guerra in Ucraina all'interruzione dei modelli commerciali consolidati con la Cina e gli Stati Uniti, stanno rendendo nuovamente nervosi i regolatori.
Buch ha detto che le banche si sono affidate troppo ad ampi "overlay" - accantonamenti generali contro nuovi rischi e incertezze che non possono essere facilmente catturati dai loro modelli interni.
A titolo di esempio, Buch ha detto che alcune banche hanno utilizzato degli "overlay ombrello" che non tengono conto di come i diversi settori siano colpiti in misura diversa dalle differenze settoriali dello stesso rischio.
Altre banche hanno semplicemente abbassato le previsioni generali di crescita economica che utilizzano per calcolare le perdite attese.
"Questo non tiene conto del fatto che, ad esempio, un'interruzione dei modelli commerciali può minacciare alcuni clienti orientati all'esportazione, mentre potrebbe influire solo marginalmente sul PIL aggregato", ha aggiunto Buch, che è alla guida del Consiglio di vigilanza della BCE dall'inizio dell'anno.
"Questa pratica sottovaluta i veri rischi di insolvenza che le banche stanno affrontando".
Inoltre, Buch ha detto che "molte" banche non hanno riclassificato i loro prestiti in modo appropriato, ripetendo una lamentela spesso espressa dal suo predecessore Andrea Enria.
Le regole IFRS prevedono tre "fasi" per i prestiti - in bonis, in sofferenza e in sofferenza - in base alla probabilità che non vengano pagati, con conseguenti livelli crescenti di accantonamento.
"Una buona gestione del rischio nelle banche richiede di migliorare l'uso delle sovrapposizioni per considerare l'impatto dei nuovi rischi in modo più preciso, di utilizzare simulazioni e scenari e di migliorare i trasferimenti di fase", ha detto Buch. (Relazioni di Francesco Canepa e Huw Jones; Redazione di Peter Graff e Jan Harvey)
