Finanza tech S p A : Relazione Società di revisione al bilancio consolidato al 31 dicembre 2023

FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit

Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 Relazione della società di Revisione Indipendente ai sensi dell'articolo 14 del D.Lgs 39/2010

Via Leonida Bissolati 20

00187 Roma2 | Italy

T. +39.06.5921143

Relazione della società di revisione indipendente

ai sensi dell'art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39

Agli azionisti di

FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit

Relazione sulla revisione contabile del bilancio consolidato

Giudizio

Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio consolidato del Gruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit (il Gruppo) costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2023, dal conto economico, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.

A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2023, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.

Elementi alla base del giudizio

Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla Società FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.

Altri aspetti

Il bilancio consolidato del Gruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022 è stato sottoposto a revisione contabile da parte di un altro revisore che, in data 13 aprile 2023, ha espresso un giudizio senza rilievi su tale bilancio.

Responsabilità degli amministratori e del Collegio Sindacale per il bilancio consolidato

Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.

Gli amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio consolidato, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio consolidato a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della capogruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.

Il collegio sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria del Gruppo.

AUDIREVI SpA - Società di Revisione e Organizzazione Contabile

Sede Legale: Via Paolo da Cannobio, 33 - 20122 Milano

Cod. Fiscale 05953410585 - P.I. 12034710157 - www.audirevi.it mail: [e-mail]

Capitale Sociale Euro 500.000 - REA Milano 1523066 - Registro Dei Revisori Contabili GU 60/2000

Albo Speciale Delle Società di Revisione con Delibera CONSOB n. 10819 Del 16/07/1997

Milano - Roma - Brescia - Bologna - Cagliari - Ancona - Pescara - Varese - Verona

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Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato

I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio consolidato nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio consolidato.

Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:

• abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio consolidato, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
• abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno del Gruppo;
• abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, inclusa la relativa informativa;
• siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio, ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che il Gruppo cessi di operare come un'entità in funzionamento;
• abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio consolidato nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio consolidato rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione;
• abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti e appropriati sulle informazioni finanziarie delle imprese o delle differenti attività economiche svolte all'interno del Gruppo per esprimere un giudizio sul bilancio consolidato. Siamo responsabili della direzione, della supervisione e dello svolgimento dell'incarico di revisione contabile del Gruppo. Siamo gli unici responsabili del giudizio di revisione sul bilancio consolidato.

Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.

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Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari

Giudizio ai sensi dell'articolo 14, comma 2, lettera e) del D.Lgs 39/2010

Gli amministratori della società FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione del Gruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit al 31 dicembre 2023, incluse la sua coerenza con il relativo bilancio consolidato e la sua conformità alle norme di legge.

Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato del Gruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit al 31 dicembre 2023 e sulla conformità della stessa alle norme di legge, nonché di rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi.

A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio consolidato del Gruppo FINANZA.TECH S.p.A. Società Benefit al 31 dicembre 2023 ed è redatta in conformità alle norme di legge.

Con riferimento alla dichiarazione di cui all'art. 14, co. 2, lettera e), del D.Lgs. 39/10, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.

Roma, 15 marzo 2024

Audirevi S.p.A.

Alfonso Laratta

Socio

Finanza.tech S.p.A. SB

Finanza.tech S.p.A. SB

Bilancio consolidato al 31/12/2023

Dati Anagrafici
Sede in	Milano
Codice Fiscale	07862450967
Numero Rea	MI - 1986664
P.I.	12025860961
Capitale Sociale Euro	383.250,00	i.v.
Forma Giuridica	SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO)	702209
Società in liquidazione	No
Società con Socio Unico	no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e	No
coordinamento
Appartenenza a un gruppo	Si

Gli importi presenti sono espressi in Euro

Bilancio consolidato al 31/12/2023

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Finanza.tech S.p.A. SB

Bilancio consolidato al 31/12/2023

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO	31/12/2023	31/12/2022
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
Parte richiamata	0	0
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)	0	0
B) IMMOBILIZZAZIONI
I - Immobilizzazioni immateriali
1)	Costi di impianto e di ampliamento	813.924	1.064.208
2)	Costi di sviluppo	8.600	12.900
3)	Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell'ingegno	913.487	1.092.381
4)	Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	30.000	30.000
5)	Avviamento	1.407.778	1.689.314
6) Immobilizzazioni in corso e acconti	842.376	874.935
7)	Altre	62.664	1.800
Totale immobilizzazioni immateriali	4.078.829	4.765.538
II - Immobilizzazioni materiali
4)	Altri beni	96.259	99.223
Totale immobilizzazioni materiali	96.259	99.223
III - Immobilizzazioni finanziarie
1)	Partecipazioni
a) Imprese controllate	157.500	150.000
b) Imprese collegate	100.000	0
Totale partecipazioni	257.500	150.000
2)	Crediti
a) Verso imprese controllate
Esigibili entro l'esercizio successivo	172.459	60.083
Totale crediti verso imprese controllate	172.459	60.083
c) Verso controllanti
Esigibili entro l'esercizio successivo	74.500	45.000
Totale crediti verso controllanti	74.500	45.000
d-bis) Verso altri
Esigibili entro l'esercizio successivo	55.928	36.460
Totale crediti verso altri	55.928	36.460
Totale Crediti	302.887	141.543
Totale immobilizzazioni finanziarie	560.387	291.543
Totale immobilizzazioni (B)	4.735.474	5.156.304
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I - Rimanenze
Totale rimanenze	0	0
II - Crediti

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1)	Verso clienti
Esigibili entro l'esercizio successivo	8.516.803	1.828.270
Totale crediti verso clienti	8.516.803	1.828.270
2)	Verso imprese controllate
Esigibili entro l'esercizio successivo	419.173	5.601
Totale crediti verso imprese controllate	419.173	5.601
4)	Verso controllanti
Esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
Totale crediti verso controllanti	0	0
5)	Verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
Esigibili entro l'esercizio successivo	27.000	0
Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti	27.000	0
5-bis) Crediti tributari
Esigibili entro l'esercizio successivo	734.552	1.386.371
Esigibili oltre l'esercizio successivo	522.736	0
Totale crediti tributari	1.257.288	1.386.371
5-ter) Imposte anticipate	143.447	99.336
5-quater) Verso altri
Esigibili entro l'esercizio successivo	233.561	478.903
Totale crediti verso altri	233.561	478.903
Totale crediti	10.597.272	3.798.481
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
6)	Altri titoli	54.052	97.222
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	54.052	97.222
IV - Disponibilità liquide
1)	Depositi bancari e postali	230.757	1.223.395
3)	Danaro e valori in cassa	927	4.007
Totale disponibilità liquide	231.684	1.227.402
Totale attivo circolante (C)	10.883.008	5.123.105
D) RATEI E RISCONTI	89.001	71.384
TOTALE ATTIVO	15.707.484	10.350.793

STATO PATRIMONIALE

PASSIVO	31/12/2023	31/12/2022
A) PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO
I - Capitale	383.250	383.250
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni	3.665.810	3.665.810
III - Riserve di rivalutazione	0	0
IV - Riserva legale	42.844	39.912
V - Riserve statutarie	0	0
VI - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva di consolidamento	329.552	0

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Finanza.tech S.p.A. SB

Riserva da differenze di traduzione

Varie altre riserve

Totale altre riserve

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi VIII - Utili (perdite) portati a nuovo

IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Perdita ripianata nell'esercizio

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

Totale patrimonio netto di gruppo

Patrimonio netto di terzi

Capitale e riserve di terzi

Utile (perdita) di terzi

Totale patrimonio di terzi

Totale patrimonio netto consolidato

1. FONDI PER RISCHI E ONERI Totale fondi per rischi e oneri (B)
2. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
3. DEBITI

4) Debiti verso banche

Esigibili entro l'esercizio successivo

Esigibili oltre l'esercizio successivo

Totale debiti verso banche

1. Debiti verso altri finanziatori Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori
2. Acconti

Esigibili entro l'esercizio successivo

Totale acconti

7) Debiti verso fornitori

Esigibili entro l'esercizio successivo

Totale debiti verso fornitori

1. Debiti verso imprese controllate Esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese controllate

1. Debiti tributari
   Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti tributari
2. Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Esigibili entro l'esercizio successivo
   Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
3. Altri debiti

0	0
2.869.952	3.097.344
3.199.474	3.097.344
0	0
0	0
622.264	103.089
	0
(47.892)	0
7.865.750	7.289.405
0	0
0	0
0	0
0	0
7.865.750	7.289.405
0	0
138.776	105.857

533.70920.468

459.410 536.978

993.119 557.446

73.44073.334

103.156 171.324

176.597 244.658

231	570
231	570

4.019.193 1.224.418

4.019.193 1.224.418

112.5178.594

112.5178.594

652.332 193.407

22.6935.557

675.025 198.964

154.11280.532

154.112 80.532

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		Finanza.tech S.p.A. SB
Esigibili entro l'esercizio successivo	983.863	136.913
Totale altri debiti	983.863	136.913
Totale debiti	7.114.657	2.452.095
E) RATEI E RISCONTI	588.301	503.436
TOTALE PASSIVO	15.707.484	10.350.793

CONTO ECONOMICO

		2023	2022
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1)	Ricavi delle vendite e delle prestazioni	10.639.536	3.586.457
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni	466.478	751.609
5)	Altri ricavi e proventi
Contributi in conto esercizio	147.027	516.992
Altri	87.063	135.034
Totale altri ricavi e proventi (5)	234.091	652.026
Totale valore della produzione (A)	11.340.105	4.990.092
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:
6)	Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci	26.814	57.188
7)	Per servizi	6.753.863	2.697.716
8)	Per godimento di beni di terzi	260.112	263.622
9)	Per il personale:
a) Salari e stipendi	1.537.841	990.676
b) Oneri sociali	387.734	267.521
c) Trattamento di fine rapporto	94.114	73.028
e) Altri costi	17.914	38.565
Totale costi per il personale (9)	2.037.603	1.369.790
10) Ammortamenti e svalutazioni:
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	883.128	0
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali	22.936	0
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide	99.854	102.896
Totale ammortamenti e svalutazioni (10)	1.005.918	102.896
14) Oneri diversi di gestione	206.983	298.263
Totale costi della produzione (B)	10.291.293	4.789.475
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)	1.048.812	200.617
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanziari:
d) Proventi diversi dai precedenti
Altri	(8.787)	0
Totale proventi diversi dai precedenti (d)	(8.787)	0
Totale altri proventi finanziari (16)	(8.787)	0
17) Interessi e altri oneri finanziari

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		Finanza.tech S.p.A. SB
Altri	40.232	42.016
Totale interessi e altri oneri finanziari (17)	40.232	42.016
17-bis) Utili e perdite su cambi	0	0
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis)	31.446	42.016
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE:
Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (D) (18-19)	0	0
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D)	1.017.366	158.601
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti	473.784	36.581
Imposte relative ad esercizi precedenti	41.318	18.931
Imposte differite e anticipate	(120.000)	0
Totale imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	395.102	55.512
21) Utile (perdita) consolidati dell'esercizio	622.264	103.089
Risultato di pertinenza di terzi	0	0
Risultato di pertinenza del gruppo	622.264	103.089

RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO

INDIRETTO)

	Esercizio	Esercizio
	Corrente	Precedente
A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio	624.237	103.089
Imposte sul reddito	395.102	55.512
Interessi passivi/(attivi)	31.445	42.016
(Dividendi)	-	-
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività	-	-
1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e
plus/minusvalenze da cessione	1.050.784	200.617
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale
circolante netto
Accantonamenti ai fondi	94.114	-
Ammortamenti delle immobilizzazioni	906.064	-
Svalutazioni per perdite durevoli di valore	-	-
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che
non comportano movimentazioni monetarie	-	-
Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari	99.854	102.896
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel
capitale circolante netto	1.100.032	102.896
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto	2.150.816	303.513
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze	-	-
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti	(6.788.385)	(1.017.779)
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori	2.794.775	207.727
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi	(17.617)	(71.384)
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi	84.865	92.443

Bilancio consolidato al 31/12/2023

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