Banca Popolare di Sondrio S p A : Informativa al Pubblico al 31/12/2023

TERZO PILASTRO

INFORMATIVA AL PUBBLICO AL 31.12.2023

Gruppo Banca Popolare di Sondrio

Data di pubblicazione: 12/04/2024

Banca Popolare di Sondrio

Società per azioni

Sede sociale e Direzione generale:

piazza Garibaldi n.16 - 23100 Sondrio (SO) Tel. [phone] - Fax [phone]

Sito Internet: www.popso.it

ito Internet istituzionale: https://istituzionale.popso.it

E-mail: [e-mail] - PEC: [e-mail]

Banca iscritta al Registro delle Imprese di Sondrio al n. 00053810149 Banca iscritta all'Albo delle Banche al n. 842

Capogruppo del Gruppo bancario Banca Popolare di Sondrio, iscritto all'Albo dei Gruppi bancari al n. 5696.0

Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi Codice fiscale e Partita IVA: 00053810149

Capitale sociale: € 1.360.157.331; Riserve: € 1.385.452.113 (Dati approvati dall'Assemblea dei Soci del 29 aprile 2023) Azioni ordinarie quotate sul Mercato Telematico Azionario (MTA)

3

INDICE

Introduzione	12
Riepilogo delle informazioni pubblicate in coerenza
alle richieste del CRR/CRR II	15

Sezione 1 - Ambito di applicazione (art. 436 CRR/CRR II)	18
Sezione 2 - Informativa su obiettivi e politiche di gestione del rischio (art. 435 CRR/CRR II)	24
Sezione 3 - Informativa sulle metriche principali e sul quadro d'insieme degli importi delle esposizioni
ponderati per il rischio (artt. 438, 447 e 473-bis CRR/CRR II)	91
Sezione 4 - Informativa sui fondi propri (art. 437 CRR/CRR II)	102
Sezione 5 - Informativa sulle riserve di capitale (art. 440 CRR/CRR II)	117
Sezione 6 - Informativa sul coefficiente di leva finanziaria (art. 451 CRR/CRR II)	120
Sezione 7 - Informativa sui requisiti di liquidità (art. 451-bis CRR/CRR II)	126
Sezione 8 - Informativa sulle esposizioni al rischio di credito (art. 442 CRR/CRR II)	139
Sezione 9 - Informativa sulle tecniche di attenuazione del rischio di credito (art. 453 CRR/CRR II)	166
Sezione 10 - Informativa sull'uso del metodo standardizzato per il rischio di credito
(artt. 444 e 453 CRR/CRR II)	170
Sezione 11 - Informativa sull'uso del metodo IRB per il rischio di credito
(artt. 438, 452 e 453 CRR/CRR II)	175
Sezione 12 - Informativa sui rischi ambientali, sociali e di governance
(ESG) (art. 449-bis CRR/CRR II)	215
Sezione 13 - Informativa sulle esposizioni al rischio di controparte
(artt. 438 e 439 CRR/CRR II)	300
Sezione 14 - Informativa sulle esposizioni in posizioni verso la cartolarizzazione
(art. 449 CRR/CRR II)	311
Sezione 15 - Informativa sulla gestione del rischio operativo (art. 446 CRR/CRR II)	322
Sezione 16 - Informativa sull'uso del metodo standardizzato per il rischio di mercato
(art. 445 CRR/CRR II)	324
Sezione 17 - Informativa sulle esposizioni al rischio di tasso di interesse su posizioni non detenute nel
portafoglio di negoziazione (art. 448 CRR/CRR II)	325
Sezione 18 - Informativa sulle attività vincolate e non vincolate (art. 443 CRR/CRR II)	329
Sezione 19 - Informativa sulla politica di remunerazione (art. 450 CRR/CRR II)	334
	Dichiarazione del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti
	contabili societari	335
	Dichiarazione ai sensi dell'art. 435, comma 1, lettere e) e f)
	del Regolamento (UE) n. 575/2013	336
	Allegati	337
	Glossario	338

4

Indice

TABELLE

Tabella 1 - Modello EU LI1: differenze tra l'ambito del consolidamento contabile e
quello del consolidamento prudenziale e associazione delle categorie di bilancio	19
alle categorie di rischio regolamentari (1 di 2)
Tabella 2 - Modello EU LI1: differenze tra l'ambito del consolidamento contabile e
quello del consolidamento prudenziale e associazione delle categorie di bilancio	20
alle categorie di rischio regolamentari (2 di 2)
Tabella 3 - Modello EU LI2: principali fonti di differenze tra gli importi delle	21
esposizioni determinati a fini regolamentari e i valori contabili nel bilancio
Tabella 4 - Modello EU LI3: descrizione delle differenze tra gli ambiti di	22
consolidamento (soggetto per soggetto)
Tabella 5 - Modello EU PV1: rettifiche prudenti di valutazione (PVA)	23
Tabella 6 - Modello EU KM1: metriche principali (1 di 2)	93
Tabella 7 - Modello EU KM1: metriche principali (2 di 2)	95
Tabella 8 - Modello IFRS 9-FL: confronto dei fondi propri e dei coefficienti
patrimoniali e di leva finanziaria, con e senza l'applicazione delle disposizioni	98
transitorie in materia di IFRS 9 o analoghe perdite attese su crediti
Tabella 9 - Modello EU OV1: quadro sinottico degli importi complessivi	100
dell'esposizione al rischio
Tabella 10 - Modello EU INS1: partecipazioni in assicurazioni	101
Tabella 11 - Modello EU INS2: informazioni sui fondi propri e sul coefficiente	101
di adeguatezza patrimoniale dei conglomerati finanziari
Tabella 12 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	105
(1 di 7)
Tabella 13 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	106
(2 di 7)
Tabella 14 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	107
(3 di 7)
Tabella 15 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	108
(4 di 7)
Tabella 16 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	110
(5 di 7)
Tabella 17 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	112
(6 di 7)
Tabella 18 - Modello EU CC1: composizione dei fondi propri regolamentari	113
(7 di 7)
Tabella 19 - Modello EU CC2: riconciliazione dei fondi propri regolamentari con	114
lo stato patrimoniale nel bilancio sottoposto a revisione contabile
Tabella 20 - Modello EU CCA: principali caratteristiche degli strumenti di fondi	115
propri regolamentari e degli strumenti di passività ammissibili (1 di 2)

5

Tabella 21 - Modello EU CCA: principali caratteristiche degli strumenti di fondi	116
propri regolamentari e degli strumenti di passività ammissibili (2 di 2)
Tabella 22 - Modello EU CCyB1: distribuzione geografica delle esposizioni	118
creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva di capitale anticiclica (1 di 2)
Tabella 23 - Modello EU CCyB1: distribuzione geografica delle esposizioni	119
creditizie rilevanti ai fini del calcolo della riserva di capitale anticiclica (2 di 2)
Tabella 24 - Modello EU CCyB2: importo della riserva di capitale anticiclica	119
specifica dell'ente
Tabella 25 - Modello EU LR1 - LRSum: riepilogo della riconciliazione tra attività	121
contabili ed esposizioni del coefficiente di leva finanziaria
Tabella 26 - Modello EU LR2 - LRCom: informativa armonizzata sul coefficiente	122
di leva finanziaria (1 di 3)
Tabella 27 - Modello EU LR2 - LRCom: informativa armonizzata sul coefficiente	123
di leva finanziaria (2 di 3)
Tabella 28 - Modello EU LR2 - LRCom: informativa armonizzata sul coefficiente	124
di leva finanziaria (3 di 3)
Tabella 29 - Modello EU LR3 - LRSpl: disaggregazione delle esposizioni	125
in bilancio (esclusi derivati, SFT ed esposizioni esentate)
Tabella 30 - Modello EU LIQ1: informazioni quantitative dell'LCR (1 di 2)	127
Tabella 31 - Modello EU LIQ1: informazioni quantitative dell'LCR (2 di 2)	128
Tabella 32 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	130
(1 di 2) - 31/12/2023
Tabella 33 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	131
(2 di 2) - 31/12/2023
Tabella 34 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	133
(1 di 2) - 30/09/2023
Tabella 35 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	133
(2 di 2) - 30/09/2023
Tabella 36 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	135
(1 di 2) - 30/06/2023
Tabella 37 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	136
(2 di 2) - 30/06/2023
Tabella 38 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	137
(1 di 2) - 31/03/2023
Tabella 39 - Modello EU LIQ2: coefficiente netto di finanziamento stabile	137
(2 di 2) - 31/03/2023
Tabella 40 - Modello EU CR1: esposizioni in bonis ed esposizioni deteriorate e	149
relativi accantonamenti (1 di 3)

6

Tabella 41 - Modello EU CR1: esposizioni in bonis ed esposizioni deteriorate e	150
relativi accantonamenti (2 di 3)

Tabella 42 - Modello EU CR1: esposizioni in bonis ed esposizioni deteriorate e relativi

accantonamenti (3 di 3)	151
Tabella 43 - Modello EU CR1-A: durata delle esposizioni	152
Tabella 44 - Modello EU CR2: variazioni dello stock di prestiti e anticipazioni	152
deteriorati
Tabella 45 - Modello EU CR2a: variazioni dello stock di prestiti e anticipazioni	153
deteriorati e relativi recuperi netti accumulati
Tabella 46 - Modello EU CQ1: qualità creditizia delle esposizioni oggetto	154
di misure di concessione (1 di 2)
Tabella 47 - Modello EU CQ1: qualità creditizia delle esposizioni oggetto	155
di misure di concessione (2 di 2)
Tabella 48 - Modello EU CQ2: qualità della concessione	155
Tabella 49 - Modello EU CQ3: qualità creditizia delle esposizioni in bonis e	156
deteriorate suddivise in base ai giorni di arretrato (1 di 2)
Tabella 50 - Modello EU CQ3: qualità creditizia delle esposizioni in bonis e	157
deteriorate suddivise in base ai giorni di arretrato (2 di 2)
Tabella 51 - Modello EU CQ4: qualità delle esposizioni deteriorate per zona	158
geografica (1 di 2)
Tabella 52 - Modello EU CQ4: qualità delle esposizioni deteriorate per zona	159
geografica (2 di 2)
Tabella 53 - Modello EU CQ5: qualità creditizia dei prestiti e delle anticipazioni a	160
società non finanziarie per settore economico
Tabella 54 - Modello EU CQ6: valutazione delle garanzie reali - prestiti e	161
anticipazioni (1 di 2)
Tabella 55 - Modello EU CQ6: valutazione delle garanzie reali - prestiti e	162
anticipazioni (2 di 2)
Tabella 56 - Modello EU CQ7: garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e	163
tramite procedure di escussione
Tabella 57 - Modello EU CQ8: garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e	164
tramite procedure di escussione - disaggregazione per anzianità (1 di 2)
Tabella 58 - Modello EU CQ8: garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e	165
tramite procedure di escussione - disaggregazione per anzianità (2 di 2)
Tabella 59 - Modello EU CR3 - Tecniche di CRM - Quadro d'insieme: informativa	169
sull'uso di tecniche di attenuazione del rischio di credito
Tabella 60 - Elenco delle ECAI utilizzate per la ponderazione delle esposizioni
al rischio di credito e delle posizioni verso cartolarizzazioni - Metodologia	170
standardizzata

7

Tabella 61 - Modello EU CR4 - Metodo standardizzato: esposizione	171
al rischio di credito ed effetti della CRM
Tabella 62 - Modello EU CR5: metodo standardizzato (1 di 3)	172
Tabella 63 - Modello EU CR5: metodo standardizzato (2 di 3)	173
Tabella 64 - Modello EU CR5: metodo standardizzato (3 di 3)	174
Tabella 65 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	185
per classe di esposizioni e intervallo di PD (1 di 2)
Tabella 66 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	186
per classe di esposizioni e intervallo di PD (2 di 2)
Tabella 67 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per	186
classe di esposizioni e intervallo di PD - Amministrazioni centrali o banche centrali
Tabella 68 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	187
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Enti
Tabella 69 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	187
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Imprese - PMI (1 di 2)
Tabella 70 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	188
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Imprese - PMI (2 di 2)
Tabella 71 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	188
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Imprese - Prestiti Specializzati
Tabella 72 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	189
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Imprese - Altre (1 di 2)
Tabella 73 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	190
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Imprese - Altre (2 di 2)
Tabella 74 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Garanzie immobiliari PMI	191
(1 di 2)
Tabella 75 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Garanzie immobiliari PMI	192
(2 di 2)
Tabella 76 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Garanzie immobiliari non PMI	193
(1 di 2)
Tabella 77 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Garanzie immobiliari non PMI	194
(2 di 2)
Tabella 78 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per	195
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Rotative qualificate (1 di 2)
Tabella 79 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per	196
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Rotative qualificate (2 di 2)

8

Tabella 80 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per	197
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Altre PMI (1 di 2)
Tabella 81 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito per	198
classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Altre PMI (2 di 2)
Tabella 82 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	199
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Altre non PMI (1 di 2)
Tabella 83 - Modello EU CR6 - Metodo IRB: esposizioni al rischio di credito	200
per classe di esposizioni e intervallo di PD - Retail - Altre non PMI (2 di 2)
Tabella 84 - Modello EU CR6-A: ambito d'uso dei metodi IRB e SA	201
Tabella 85 - Modello EU CR7 - Metodo IRB: effetto sugli importi delle esposizioni
ponderati per il rischio dei derivati su crediti utilizzati nell'ambito delle tecniche	202
di CRM
Tabella 86 - Modello EU CR7-A - Metodo IRB: informativa sulla misura di utilizzo	203
delle tecniche di CRM (1 di 3)
Tabella 87 - Modello EU CR7-A - Metodo IRB: informativa sulla misura di utilizzo	204
delle tecniche di CRM (2 di 3)
Tabella 88 - Modello EU CR7-A - Metodo IRB: informativa sulla misura di utilizzo	205
delle tecniche di CRM (3 di 3)
Tabella 89 - Modello EU CR8: prospetto degli RWEA delle esposizioni soggette	206
al rischio di credito in base al metodo IRB
Tabella 90 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	207
esposizioni (scala di PD fissa) - Totale
Tabella 91 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	207
esposizioni (scala di PD fissa) - Amministrazioni centrali o banche centrali
Tabella 92 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	208
esposizioni (scala di PD fissa) - Enti
Tabella 93 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	208
esposizioni (scala di PD fissa) - Imprese PMI
Tabella 94 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	209
esposizioni (scala di PD fissa) - Imprese - Prestiti Specializzati
Tabella 95 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	209
esposizioni (scala di PD fissa) - Imprese - Altre
Tabella 96 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	210
esposizioni (scala di PD fissa) - Retail - Garanzie immobiliari PMI
Tabella 97 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	211
esposizioni (scala di PD fissa) - Retail - Garanzie immobiliari non PMI
Tabella 98 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	212
esposizioni (scala di PD fissa) - Retail - Rotative qualificate
Tabella 99 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	213
esposizioni (scala di PD fissa) - Retail - Altre PMI

9

Tabella 100 - Modello CR9 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe di	214
esposizioni (scala di PD fissa) - Retail - Altre non PMI
Tabella 101 - Modello CR9.1 - Metodo IRB: test retrospettivi della PD per classe
di esposizioni (solo per le stime della PD conformemente all'articolo 180,	214
paragrafo 1, lettera f), del CRR)
Tabella 102 - Modello 1: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale rischio
di transizione connesso ai cambiamenti climatici: Qualità creditizia delle	264
esposizioni per settore, emissioni e durata residua (1 di 3)
Tabella 103 - Modello 1: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale
rischio di transizione connesso ai cambiamenti climatici: Qualità creditizia	266
delle esposizioni per settore, emissioni e durata residua (2 di 3)
Tabella 104 - Modello 1: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale rischio
di transizione connesso ai cambiamenti climatici: Qualità creditizia delle	268
esposizioni per settore, emissioni e durata residua (3 di 3)
Tabella 105 - Modello 2: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale
rischio di transizione connesso ai cambiamenti climatici: prestiti garantiti	272
da beni immobili - Efficienza energetica delle garanzie reali
Tabella 106 - Modello 4: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale rischio
di transizione connesso ai cambiamenti climatici: esposizioni verso le prime 20	274
imprese ad alta intensità di carbonio
Tabella 107 - Modello 5: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale
rischio fisico connesso ai cambiamenti climatici: esposizioni soggette al	276
rischio fisico - Tutti i paesi
Tabella 108 - Modello 5: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale rischio
fisico connesso ai cambiamenti climatici: esposizioni soggette al rischio	278
fisico - Italia
Tabella 109 - Modello 5: Portafoglio bancario - Indicatori del potenziale rischio
fisico connesso ai cambiamenti climatici: esposizioni soggette al rischio	280
fisico - Resto del mondo
Tabella 110 - Modello 6: Sintesi degli indicatori fondamentali di prestazione	287
(KPI) sulle esposizioni allineate alla Tassonomia
Tabella 111 - Modello 7: Azioni di attenuazione: attivi per il calcolo del GAR	288
(1 di 3)
Tabella 112 - Modello 7: Azioni di attenuazione: attivi per il calcolo del GAR	290
(2 di 3)
Tabella 113 - Modello 7: Azioni di attenuazione: attivi per il calcolo del GAR	292
(3 di 3)
Tabella 114 - Modello 8: GAR (%) (1 di 2)	294
Tabella 115 - Modello 8: GAR (%) (2 di 2)	296
Tabella 116 - Modello 10: Altre azioni di attenuazione connesse ai cambiamenti	298
climatici non contemplate dal Regolamento (UE) 2020/852

10

Tabella 117 - Modello EU CCR1: analisi dell'esposizione al CCR per metodo	303
(1 di 2)
Tabella 118 - Modello EU CCR1: analisi dell'esposizione al CCR per metodo	304
(2 di 2)
Tabella 119 - Modello EU CCR2: operazioni soggette a requisiti di fondi propri	305
per il rischio di CVA
Tabella 120 - Modello EU CCR3 - Metodo standardizzato: esposizioni soggette	305
al CCR per classe di esposizioni regolamentare e ponderazione del rischio (1 di 2)
Tabella 121 - Modello EU CCR3 - Metodo standardizzato: esposizioni soggette	306
al CCR per classe di esposizioni regolamentare e ponderazione del rischio (2 di 2)
Tabella 122 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	306
per classe di esposizioni e scala di PD - Amministrazioni centrali o banche centrali
Tabella 123 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	306
per classe di esposizioni e scala di PD - Enti
Tabella 124 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	307
per classe di esposizioni e scala di PD - Imprese (1 di 2)
Tabella 125 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	307
per classe di esposizioni e scala di PD - Imprese (2 di 2)
Tabella 126 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	308
per classe di esposizioni e scala di PD - Retail (1 di 2)
Tabella 127 - Modello EU CCR4 - Metodo IRB: esposizioni soggette al CCR	308
per classe di esposizioni e scala di PD - Retail (2 di 2)
Tabella 128 - Modello EU CCR5: composizione delle garanzie reali per le	309
esposizioni soggette al CCR (1 di 2)
Tabella 129 - Modello EU CCR5: composizione delle garanzie reali per le	309
esposizioni soggette al CCR (2 di 2)
Tabella 130 - Modello EU CCR6: esposizioni in derivati su crediti	309
Tabella 131 - Modello EU CCR7: prospetti degli RWEA delle esposizioni	310
soggette al CCR nell'ambito dell'IMM
Tabella 132 - Modello EU CCR8: esposizioni verso CCP	310
Tabella 133 - Modello EU SEC1: esposizioni verso la cartolarizzazione esterne	315
al portafoglio di negoziazione (1 di 3)
Tabella 134 - Modello EU SEC1: esposizioni verso la cartolarizzazione esterne	316
al portafoglio di negoziazione (2 di 3)