Banca Monte dei Paschi di Siena S p A : Informativa al Pubblico - dicembre 2023

Aggiornamento al 31 Dicembre 2023

Aggiornamento al 31 Dicembre 2023

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Banca Monte dei Paschi di Siena SpA

Sede Sociale in Siena, Piazza Salimbeni 3, www.mps.it

Iscritta al Registro Imprese di Arezzo - Siena, numero di iscrizione e codice fiscale 00884060526 Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi. Iscritta all'Albo delle banche al n. 5274 Capogruppo del Gruppo Bancario Monte dei Paschi di Siena, iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari

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Indice
Introduzione	.	.	.	7
Executive Summary . .	. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	.	.	.	9
Annex I - Informativa sulle metriche principali e sul quadro		. . . . . . . . . .	.	.	. 13
d'insieme degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio . .
Annex III - Informativa sugli obiettivi e sulle politiche di gestione del rischio . .	. . . . .	. .				18
Annex V - Informativa sull'ambito di applicazione del quadro regolamentare. .	. . . . .	.	.	. 32
Annex VII - Informativa sui fondi propri. .	. . . . . . . . . . . . . . . . . . .	.	.	.	37
Annex IX - Informativa sulle riserve di capitale anticicliche . .	. . . . . . . . . . . .	.	.	. 46
Annex XI - Informativa sul coefficiente di leva finanziaria. . .	. . . . .	. . . . . . . .	.					47
Annex XIII - Informativa per la compilazione dei modelli sui requisiti di liquidità	.	.	.	52
Annex XV - Informativa sulle esposizioni al rischio di credito
e al rischio di diluizione e sulla qualità creditizia	.	.	.	63
Annex XVII - Informativa sull'uso di tecniche di attenuazione del rischio di credito				84
Annex XIX - Informativa sull'uso del metodo standardizzato	.	.	.	90
Annex XXI - Informativa sull'uso del metodo IRB per il rischio di credito						94
(escluso il rischio di controparte)	. . .	. . . . . . . . . . .	. . .
Annex XXIII - Informativa sui finanziamenti specializzati . .	. . . . . . . . . . . .	.	.	. 135
Annex XXV - Informativa sulle esposizioni al rischio di controparte .	. . . . . . . . .	.	.	. 137
Annex XXVII - Informativa sulle esposizioni in posizioni verso la cartolarizzazione. .	. .	.	.	. 146
Annex XXIX - Informativa sull'uso del metodo standardizzato
e dei modelli interni per il rischio di mercato.	.	. . . . . . . . . . . . . . . . . .	.	.	167
Annex XXXI - Informativa sul rischio operativo .	. . . . . . . . . . . . . . . . .	.	.	. 176
Annex XXXIII - Informativa sulla politica di remunerazione.	. . . . . . . . . . . .	.	.	. 184
Annex XXXV - Informativa sulle attività vincolate					185

Annex XXXVII - Informativa sulle esposizioni al rischio di tasso di interesse sulle

posizioni non detenute nel portafoglio di negoziazione (EBA/ITS/2021/07). . . . . . . . . . 190 Annex XXXIX - Informativa sui rischi ambientali, sociali e di governance ESG.. . . . . . . . 194

Dichiarazioni dell'Amministratore Delegato ai sensi dell'Art. 435, paragrafo 1, lettere e)

ed f) e dell'Art. 431, paragrafo 3, del Regolamento UE 2019/876 del 20-05-2019.. . . . . . .236 Dichiarazione del Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari. . . . . . 237 Elenco delle tabelle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238

Appendice 1 - Dettaglio delle Informazioni rese in conformità
agli Orientamenti EBA ITS/2020/04	242

Appendice 2 - Dettaglio delle Informazioni rese in conformità

degli Orientamenti EBA GL 2020/12. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

Appendice 3 - Dettaglio delle Informazioni rese in conformità	. . .246
degli Orientamenti EBA ITS/2021/07 . . . .	. . . . . . . . . . . . . . . . .
Appendice 4 - Dettaglio delle Informazioni rese in conformità
degli Orientamenti EBA/ITS/2022/01 . .	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . 247
Glossario dei principali termini utilizzati.	. . . . . . . . . .	. . . . . . . . . . . . . 248
Contatti	. . . . . . . . . . .	265

G R U P P O M O N T E P A S C H I

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Introduzione

Introduzione

A partire dal 30 giugno 2021 sono operative le nuove disposizioni in materia di Disclosure Pillar 3 degli intermediari utili allo scopo di rafforzare il ruolo dell'informativa degli enti nel promuovere la disciplina di mercato ("Market Discipline").

Il Terzo Pilastro (anche solo "Pillar 3" d'ora in poi), si basa sul presupposto che la Market Discipline contribuisca a rafforzare la regolamentazione del capitale e a promuovere la stabilità e la solidità delle Banche e del settore finanziario.

Pertanto, il Pillar 3, integra i requisiti di capitale minimi (Primo Pilastro) e il processo di controllo prudenziale (Secondo Pilastro).

In particolare, con il Nuovo Framework di Pillar 3, in vigore dal 30 giugno 2021 sono stati promossi:

− la chiarezza, attraverso un unico pacchetto completo di normativa;

− la coerenza e la comparabilità tra gli intermediari;

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Le fonti normative di riferimento sono:

− il nuovo Regolamento EU No 2019/876 noto come CRR2 che modifica il Regolamento EU N. 575/2013 conosciuto come CRR che ha incaricato l'EBA all'art. 434 bis, di elaborare le norme tecniche di attuazione (ITS, Implementing Technical Standard) che specificano i formati uniformi di informativa richieste ai Titoli II e III della Parte 8 della CRR.

Al percorso di uniformità intrapreso da EBA attraverso i successivi rilasci di ITS (EBA/ ITS/2020/04 e EBA/ITS/2021/07 - IRRBB) fanno eccezione, perché continueranno ad essere applicate le modalità precedenti, le EBA/GL/2020/12 sui requisiti di informativa del regime transitorio IFRS 9.

A partire dalla pubblicazione, riferita al dicembre 2022, il documento è integrato dall'Informativa prudenziale sui rischi ambientali, sociali e di governance (ESG) come da norme tecniche di attuazione EBA/ ITS/2022/01 ai sensi dell'articolo 449 bis del

− la	facilità	di	reperimento		delle	CRR.
informazioni	attraverso nuovi templates	Il presente	documento	è redatto a	livello
con le informazioni chiave;
		consolidato a cura della Capogruppo.
− la facilità di implementazione tecnica per il	Ulteriori informazioni sul profilo di rischio
reperimento delle informazioni;
		del Gruppo, sulla base dell'art. 434 del
− l'efficienza	dell'informativa	e	la	CRR sono pubblicate anche nella Relazione
riduzione dei	costi	attraverso le	sinergie	Finanziaria	e Bilancio	Consolidato	e al
e	l'integrazione	delle informazioni	31 dicembre 2023,nellaRelazioni di
quantitative con le segnalazioni di vigilanza	Corporate Governancee nellaRelazione
("supervisory reporting").			sulla Remunerazione.

G R U P P O M O N T E P A S C H I

Introduzione	8

Laddove non diversamente specificato, tutti gli importi sono da intendersi espressi in migliaia di Euro.

Il Gruppo Montepaschi pubblica regolarmente l'Informativa al Pubblico Pillar3 sul proprio sito Internet al seguente indirizzo:

https://www.gruppomps.it/investor- relations/report-pillar-iii.html

Come ausilio alla lettura e per meglio chiarire il significato di alcuni termini e/o abbreviazioni di uso comune in questa informativa, si rimanda all'apposito glossario riportato in calce al presente documento.

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Executive Summary	9

Executive Summary

Principali metriche al 31-12-2023

CET 1 ratioTier 1 ratio

18,14%	+150 bp	18,14%	+150 bp
Dic-22: 16,64%	Dic-22: 16,64%
Requisiti prudenziali (Overall Capital Requirement, OCR)
CET1 ratio:		Tier 1 ratio:
8,81%		10,83%
Totale RWA		EAD Rischio di Credito e
	Controparte
€ 48,10 mld +2,41 €/mld	€ 118,29 mld +1,72 €/mld
Dic-22:€ 45,69 mld	Dic-22:€ 116,57 mld
LCR		NSFR
163,3%	-29 pp	130,1%	-4 pp
Dic-22: 192,3%	Dic-22: 134,1%
Gross NPL ratio	ROE
3,64%	+8 bp	23,00% +26 pp
Dic-22: 3,56%	*Dic-22:-2,55%

Total Capital ratio

21,64% +112 bp

Dic-22: 20,52%

Total Capital ratio: 13,52%

Leverage Ratio

6,96% +119 bp Dic-22: 5,77%

• I valori patrimoniali al 31 dicembre 2022 sono stati riesposti, rispetto a quanto pubblicato alla data di riferimento, a seguito dell'applicazione retrospettiva del nuovo principio IFRS 17 "Contratti assicurativi" e del principio IFRS 9 "Strumenti finanziari" da parte delle società collegate assicurative. Per maggiori dettagli sulle voci impattate si rimanda a quanto esposto nel paragrafo "Adozione dei principi contabili "IFRS 17 Contratti assicurativi" ed "IFRS 9 Strumenti finanziari" nelle compagnie AXA MPS Assicurazioni Vita ed AXA MPS Assicurazioni Danni" incluso nella "Parte A - Altri aspetti" della Nota Integrativa Consolidata.

Il 2023 ha visto il Gruppo Montepaschi impegnato nel proseguimento delle attività previste dal Piano Industriale 2022-2024 e internamente dalla proposizione annua di Risk Appetite (Risk Appetite Statement 2023) approvata dal Consiglio, con l'obiettivo di consolidare un percorso di normalità e di crescita sostenibile. Il Gruppo Montepaschi è riuscito infatti a consolidare i risultati reddituali grazie anche al contesto macroeconomico e all'efficacia della strategia di banca commerciale, con il rafforzamento del proprio posizionamento ed un'organica profittabilità sostenibile.

Da un punto di vista interno gestionale, l'evento caratterizzante è stato, oltre al beneficio del progressivo aumento dei tassi di interesse nel corso del 2023, il significativo miglioramento nel profilo di rischio del contenzioso civile e penale relativo a informazioni finanziarie diffuse nel periodo 2008-2015, a seguito delle sentenze favorevoli emesse nell'ultimo trimestre del 2023.

Il Gruppo gestisce il capitale assicurandosi che la dotazione di capitale e i correlati ratios siano coerenti con il profilo di rischio assunto e rispettino i requisiti regolamentari.

G R U P P O M O N T E P A S C H I

Executive Summary	10

La valutazione dell'adeguatezza patrimoniale in ottica regolamentare si basa sul costante monitoraggio dei fondi propri, dei Risk Weighted Assets (RWA) e sul confronto con i requisiti regolamentari minimi, inclusi gli ulteriori requisiti aggiuntivi da mantenere nel tempo comunicati al Gruppo dalla BCE a seguito del processo SREP, così come le ulteriori riserve regolamentari tempo per tempo vigenti.

Al 31 dicembre 2023, il Gruppo evidenzia un CET 1 ratio del 18,14%, superiore al coefficiente minimo previsto dall'art. 92 CRR, nonché al Total SREP Capital Requirement fissato da BCE (comprensivo di un requisito aggiuntivo di Pillar 2 o "P2R") e all'Overall Capital Requirement (OCR) per il 2023. Si evidenzia inoltre che il Gruppo al 31 dicembre 2023 rispetta anche la Pillar2 Guidance (P2G).

Analogamente risultano superiori ai requisiti regolamentari OCR e al P2G anche il Tier 1 ratio ed il Total Capital ratio.

Indicatori di adeguatezza patrimoniale	CET 1	Tier 1	Total
	Capital
Al 31 dicembre 2023	Ratio	Ratio	Ratio
Pillar I minimum Requirements (art. 92 CRR)	4,50%	6,00%	8,00%
TSCR (P1R+P2R)	6,05%	8,06%	10,75%
Combined Buffer Requirement (CBR)	2,77%	2,77%	2,77%
OCR (TSCR+CBR)	8,81%	10,83%	13,52%
Coefficienti di capitale al 31-12-2023	18,14%	18,14%	21,64%

TSCR - Total SREP Capital Requirement

P2R - Pillar 2 Requirement

CBR - Combined Buffer Requirement

OCR - Overall Capital Requirement

I ratios patrimoniali risultano complessivamente in miglioramento rispetto al 31-12-2022, principalmente per effetto del risultato economico conseguito nel 2023.

La complessiva adeguatezza patrimoniale del Gruppo a fine 2023 è risultata verificata anche rispetto a tutti gli altri indicatori patrimoniali di Gruppo (Leverage Ratio, MREL, large exposures,). Rispetto al 31 dicembre 2023, gli RWA regolamentari registrano un aumento complessivo pari a 2,4 €/mld. In particolare, si rileva un significativo aumento degli RWA relativi ai rischi di credito (circa +3 €/mld, di cui circa -0,7€/mld della parte Standard e circa +3,7 €/mld della parte AIRB a seguito della ristima dei modelli) e una riduzione dei rischi operativi (-0,6€/mld); stabili i rischi di mercato (+0,1 €/mld) ed il CVA Risk (-0,1€/mld).

Gli RWA a fronte dei Rischi di Credito, che rappresentano circa il 75% degli RWA regolamentari complessivi, sono concentrati in larga misura nelle esposizioni verso imprese ed esposizioni al dettaglio soggette al metodo AIRB (rispettivamente 38,1% e 26,1%).

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