Technical Publications Service S p A : 15A Bilancio d'esercizio TPS e Bilancio consolidato 2020

BILANCIO CONSOLIDATO TPS GROUP E BILANCIO D'ESERCIZIO DI TPS S.P.A.

AL 31 DICEMBRE 2020

TPS S.P.A.

Sede legale: Via Lazzaretto, 12 - Gallarate (VA)

Capitale sociale Euro 1.613.910,00 i.v.

P.IVA 00138120126

www.tps-group.it	I

INDICE GENERALE
	pagina
CORPORATE GOVERNANCE .........................................................................................................................................................	1
RELAZIONE SULLA GESTIONE ...............................................................................................................................................	3
Premessa ...................................................................................................................................................................................................................	4
Capitale sociale e azioni ............................................................................................................................................................................	7
Struttura societaria .........................................................................................................................................................................................	8
Struttura delle funzioni centrali .......................................................................................................................................................	10
Criteri di consolidamento .......................................................................................................................................................................	1 1
Analisi dei risultati economici, patrimoniali e finanziari consolidati ........................................................	12
Situazione economica ..........................................................................................................................................................................	12
Situazione patrimoniale finanziaria ........................................................................................................................................	13
Analisi dei risultati economici, patrimoniali e finanziari
della controllante TPS S.p.A. ...............................................................................................................................................................	15
Situazione economica ..........................................................................................................................................................................	15
Situazione patrimoniale finanziaria .......................................................................................................................................	16
ALTRE INFORMAZIONI ........................................................................................................................................................................	18
Attività di ricerca e sviluppo ..............................................................................................................................................................	19
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
ed evoluzione prevedibile della gestione ............................................................................................................................	20
Analisi dei rischi ...............................................................................................................................................................................................	2 1
Rischi operativi ...........................................................................................................................................................................................	2 1
Rischio di variazione dei flussi finanziari ..........................................................................................................................	2 1
Rischio di variazione dei tassi di interesse .....................................................................................................................	2 1
Rischio credito ............................................................................................................................................................................................	2 1
Rischio liquidità .........................................................................................................................................................................................	2 1
Operazioni con parti correlate ........................................................................................................................................................	22
Esercizio dell'opzione di tassazione consolidata ai fini IRES .........................................................................	22
Azioni proprie ...................................................................................................................................................................................................	22

INDICE GENERALE (SEGUE)

BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2020 ..........................................................................	23
Bilancio consolidato Gruppo TPS al 31 dicembre 2020 ........................................................................................	24
Rendiconto finanziario consolidato ...........................................................................................................................................	28
Forma e contenuto del bilancio consolidato (note esplicative) ..................................................................	29
1. Area di consolidamento ..............................................................................................................................................................	30
2. Criteri di consolidamento .........................................................................................................................................................	30
3. Principi contabili applicati ........................................................................................................................................................	3 1
Principi contabili e interpretazioni omologati in vigore a partire dal 1° gennaio 2020 ......	4 1
Principi contabili internazionali e/o interpretazioni emessi
ma non ancora entrati in vigore e/o non omologati nel 2020 .......................................................................	42
Note esplicative al bilancio consolidato ...............................................................................................................................	43
1. Immobilizzazioni immateriali ................................................................................................................................................	43
2. Avviamento ...........................................................................................................................................................................................	44
3. Immobilizzazioni materiali .....................................................................................................................................................	45
4. Altre attività non correnti .......................................................................................................................................................	46
5. Attività fiscali differite ................................................................................................................................................................	46
6. Crediti commerciali ......................................................................................................................................................................	47
7. Altre attività correnti ...................................................................................................................................................................	47
8. Attività per imposte correnti ...............................................................................................................................................	47
9. Disponibilità liquide e strumenti equivalenti .......................................................................................................	47
10. Patrimonio netto .............................................................................................................................................................................	48
11. Debiti finanziari non correnti ...............................................................................................................................................	49
12. Fondi per altri benefici ai dipendenti .........................................................................................................................	49
13. Fondi rischi e oneri futuri .......................................................................................................................................................	49
14. Debiti finanziari correnti ..........................................................................................................................................................	49
15. Debiti commerciali correnti ..................................................................................................................................................	50
16. Altre passività correnti ..............................................................................................................................................................	50
17. Passività per imposte correnti ...........................................................................................................................................	50
Conto economico consolidato Gruppo TPS .......................................................................................................................	5 1
18. Ricavi delle vendite e altri proventi ...............................................................................................................................	5 1
19. Costi per materie prime e per servizi ..........................................................................................................................	5 1
20. Costi per benefici ai dipendenti .....................................................................................................................................	52
21. Altri costi operativi ........................................................................................................................................................................	52
22. Ammortamenti e svalutazioni ...........................................................................................................................................	52
23. Proventi e oneri finanziari .....................................................................................................................................................	52
24. Imposte ...................................................................................................................................................................................................	53
25. EPS: utile/(perdita) per azione .......................................................................................................................................	53
Compensi spettanti alla società di revisione e collegio sindacale ............................................................	54
Informazioni sulle operazioni con parti correlate .......................................................................................................	54

INDICE GENERALE (SEGUE)

BILANCIO TPS S.P.A. AL 31 DICEMBRE 2020 ...........................................................................................	56
Rendiconto finanziario TPS S.p.A. ..............................................................................................................................................	60
Forma e contenuto del bilancio separato (note esplicative) ...........................................................................	6 1
Premessa ..........................................................................................................................................................................................................	6 1
1. Base per la presentazione .........................................................................................................................................................	6 1
2. Principi contabili applicati.........................................................................................................................................................	62
Principi contabili e interpretazioni omologati in vigore a partire dal 1° gennaio 2020 ........	7 1
Principi contabili internazionali e/o interpretazioni emessi
ma non ancora entrati in vigore e/o non omologati nel 2020 .......................................................................	72
Note esplicative al bilancio di TPS. S.p.A. ...........................................................................................................................	73
1. Immobilizzazioni immateriali ................................................................................................................................................	73
2. Avviamento ...........................................................................................................................................................................................	73
3. Immobilizzazioni materiali .....................................................................................................................................................	74
4. Partecipazioni ......................................................................................................................................................................................	75
5. Altre attività non correnti .......................................................................................................................................................	76
6. Attività fiscali differite ...............................................................................................................................................................	76
7. Crediti commerciali.........................................................................................................................................................................	76
8. Altre attività correnti ...................................................................................................................................................................	76
9. Attività per imposte correnti ................................................................................................................................................	77
10. Disponibilità liquide e strumenti equivalenti ......................................................................................................	77
11. Patrimonio netto ...............................................................................................................................................................................	77
12. Debiti finanziari non correnti ..............................................................................................................................................	78
13. Fondi per altri benefici ai dipendenti .........................................................................................................................	78
14. Debiti finanziari correnti ..........................................................................................................................................................	78
15. Debiti commerciali ........................................................................................................................................................................	78
16. Altre passività correnti ..............................................................................................................................................................	79
17. Passività per imposte correnti ...........................................................................................................................................	79
Conto economico .........................................................................................................................................................................................	80
18. Ricavi delle vendite e altri proventi .............................................................................................................................	80
19. Costi della produzione .............................................................................................................................................................	80
20. Costi per benefici ai dipendenti ....................................................................................................................................	80
21. Altri costi Operativi ........................................................................................................................................................................	8 1
22. Ammortamenti e svalutazioni ............................................................................................................................................	8 1
23. Proventi e oneri finanziari ......................................................................................................................................................	8 1
24. Imposte sul reddito ......................................................................................................................................................................	8 1
Compensi spettanti ai componenti degli organi sociali e società di revisione ............................	82
Destinazione dell'utile di esercizio .............................................................................................................................................	82

CORPORATE GOVERNANCE

1