CHINA EVERGRANDE GROUP 
Il controllo più severo, che non è stato riportato in precedenza, si concentra principalmente su Deloitte, EY, PwC, KPMG e sulle loro revisioni contabili di alcune società finanziarie e di società ad alta leva finanziaria, hanno detto le persone.
È iniziato un paio di mesi fa e arriva sulla scia di un'indagine normativa sugli 'intermediari' del gigante immobiliare China Evergrande Group, che si riferisce a revisori, agenzie di rating e altri fornitori di servizi finanziari.
Evergrande, che ha fatto default sul suo debito ed è stato messo in liquidazione, è stato scoperto dalle autorità che ha gonfiato le sue entrate di 78 miliardi di dollari.
È solo uno dei tanti sviluppatori immobiliari che hanno fatto default sul debito - una crisi che ha frenato la crescita economica e ha scatenato preoccupazioni sulla quantità di esposizione delle società finanziarie al settore. Questo mese le autorità di regolamentazione cinesi hanno promesso un giro di vite sulle frodi finanziarie, cercando di ripristinare la fiducia nei mercati azionari in difficoltà del Paese.
Il Ministero delle Finanze effettua controlli di routine sulle revisioni contabili effettuate dalle Big Four, ma quest'anno ha richiesto molti più documenti rispetto al passato e il numero di domande che le società di revisione contabile hanno dovuto affrontare è aumentato, hanno detto le persone.
Secondo due delle fonti, il Ministero è particolarmente interessato alle revisioni contabili di piccoli e deboli istituti di credito delle province cinesi, che sono piene di debiti.
Anche gli audit delle società di gestione patrimoniale cinesi sono sotto il microscopio, ha detto una fonte. Si stanno esaminando anche gli audit delle imprese statali ad alta leva finanziaria e degli sviluppatori immobiliari, ha detto la seconda persona.
Tutte le fonti, due delle quali avevano conoscenza diretta del controllo, hanno rifiutato di essere identificate a causa della sensibilità della questione.
Il Ministero delle Finanze e le Big Four non hanno risposto alle richieste di commento di Reuters.
Le Big Four hanno costruito una presenza sostanziale in Cina negli ultimi due decenni, quando le aziende cinesi hanno puntato a quotarsi a Hong Kong e all'estero e quando la seconda economia mondiale è diventata più aperta agli investitori stranieri.
Ma i problemi di Evergrande hanno evidenziato l'incapacità dei revisori contabili "di cogliere... i problemi prima che sia troppo tardi", ha detto Francine McKenna, fondatrice della newsletter di contabilità e revisione contabile The Dig.
"Il Ministero delle Finanze è giustamente preoccupato di sapere se le società di servizi finanziari cinesi sono vulnerabili ai problemi in corso nel settore immobiliare", ha affermato.
Ha aggiunto che le autorità di regolamentazione sono probabilmente desiderose di sapere se le società di revisione hanno colto il vero quadro delle preoccupazioni, come l'esposizione ai prestiti inesigibili e l'entità della leva finanziaria presso le società clienti.
PwC sta rischiando una multa record di almeno 1 miliardo di yuan (138 milioni di dollari) a causa delle mancanze nella revisione contabile di Evergrande, ha riferito Bloomberg a maggio.
Una delle fonti ha detto che la multa è ancora in fase di definizione e non sarà probabilmente annunciata questo mese.
Prima ancora che i riflettori si accendessero sul lavoro di PwC per Evergrande, l'anno scorso Deloitte è stata multata per 30,8 milioni di dollari dalle autorità cinesi per non aver adempiuto ai suoi doveri nella valutazione della qualità degli asset di China Huarong Asset Management.
Huarong non è riuscita a rilasciare i suoi utili per il 2020 in tempo, riportando alla fine un'enorme perdita. Ha poi dovuto sottoporsi a una ristrutturazione guidata dal governo che ha visto la vendita di attività non essenziali. (Relazioni di Julie Zhu e Xie Yu a Hong Kong; Redazione di Sumeet Chatterjee e Edwina Gibbs)
