Tecma S p A : RELAZIONE CDA SUL PUNTO 3 ALL’ ODG ASSEMBLEA ORDINARIA

Tecma Solutions S.p.A.

Sede legale in via Medardo Rosso 5 - 20159 - Milano

Capitale sociale: Euro 1.028.931,46 di cui Euro 1.000.000 sottoscritto e versato

Codice fiscale e Partita IVA: 07840930965

Iscritta al Registro delle Imprese di Milano Monza Brianza Lodi al numero REA: MI-1985204

RELAZIONE ILLUSTRATIVA SUL TERZO PUNTO ALL'ORDINE DEL GIORNO

DELL'ASSEMBLEA ORDINARIA DEI SOCI DELLA SOCIETÀ

(convocata per il giorno 29 aprile 2022 in prima convocazione e, all'occorrenza, per il giorno 5 maggio 2022 in seconda convocazione)

Conferimento dell'incarico di revisione legale per il triennio 2022-2024 e determinazione del corrispettivo ai sensi del D.lgs. 39/2010. Delibere inerenti e/o conseguenti.

Signori Azionisti,

in concomitanza all'approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2021, viene a scadere l'incarico di revisore legale dei conti conferito alla società BDO Italia S.p.A. dall'Assemblea ordinaria degli Azionisti

di Tecma Solutions S.p.A. (la "Società ") tenutasi in data 15 gennaio 2020.

Viene pertanto sottoposta al Vostro esame la proposta relativa al conferimento dell'incarico di revisione

legale dei conti per il periodo 2022-2024 e per la determinazione del relativo corrispettivo, ai sensi del

D.lgs. 39/2010, come successivamente modificato e integrato.

Ai sensi dell'art. 13 del D.lgs. 39/2010 l'Assemblea ordinaria, su proposta motivata del Collegio Sindacale, conferisce l'incarico di revisione legale dei conti e ne determina il corrispettivo per l'intera durata dell'incarico, nonché gli eventuali criteri per l'adeguamento di tale corrispettivo durante l'incarico

medesimo.

Alla luce di quanto sopra, il Consiglio di Amministrazione sottopone all'esame e all'approvazione dell'Assemblea la proposta motivata del Collegio Sindacale relativa al conferimento dell'incarico di

revisione legale dei conti per gli esercizi 2022-2024, allegata alla presente relazione.

In virtù di quanto sopra esposto, sottoponiamo alla Vostra approvazione la seguente

proposta di delibera

"L'Assemblea ordinaria degli Azionisti di Tecma Solutions S.p.A.:

• - tenuto conto della proposta d'incarico di revisione legale per il triennio 2022-2024 inviata da BDO

  Italia S.p.A. alla Società in data 5 aprile 2022;

• - preso atto della relazione illustrativa del Consiglio di Amministrazione;

• - esaminata la proposta motivata del Collegio Sindacale relativa al rinnovo del conferimento

  dell'incarico di revisione legale dei conti per gli esercizi 2022-2024 a BDO Italia S.p.A.;

delibera

1) di attribuire a BDO Italia S.p.A. l'incarico di revisione legale dei conti della Società per il triennio

2022-2024 ai sensi del D.lgs. 39/2010, come successivamente modificato e integrato;

2) di stabilire in Euro 20.000 (ventimila/00) lordi annui, oltre spese, la remunerazione complessiva

spettante a BDO Italia S.p.A. per l'esercizio dell'incarico così conferito;

3)

di attribuire in via tra loro singola e disgiunta al Presidente del Consiglio di Amministrazione eall'Amministratore Delegato, ogni più ampio potere occorrente per dare esecuzione a quanto precede"

Milano, 13 aprile 2022

_______________________

Marco Signorelli

Presidente del Consiglio di Amministrazione

PROPOSTA MOTIVATA DEL COLLEGIO SINDACALE DI TECMA SOLUTIONS SPA PER IL

CONFERIMENTO DELL'INCARICO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI PER GLI ESERCIZI 2022-2024 AI SENSI DELL'ART. 13 D.LGS. N. 39/2010

* * *

All'Assemblea degli Azionisti della Società TECMA SOLUTIONS SPA, Il Collegio Sindacale

PREMESSO

• ■ che con l'approvazione del bilancio al 31/12/2021 viene a scadere, per avvenuta decorrenza dei termini, l'incarico a suo tempo conferito all'attuale società di revisione

  BDO ITALIA SpA (di seguito anche "BDO" o "Società di Revisione"), società incaricata della revisione del bilancio di esercizio di Tecma Solutions SpA (di seguito anche "Tecma") e del bilancio consolidato del Gruppo Tecma;

• ■ che pertanto l'Assemblea degli Azionisti deve deliberare in merito all'affidamento del nuovo incarico di revisione legale dei conti per il triennio 2022-2024;

• ■ che in data il 7 aprile 2010 è entrato in vigore il D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39, recante "Attuazione della direttiva 2006/43/CE, relativa alle revisioni legali dei conti annuali e dei conti consolidati" (in seguito anche "D.Lgs. n. 39/2010" o "Decreto"), modificato dal

  D.Lgs. 17 luglio 2016, n. 135;

• ■ che l'art. 13, comma 1, del D.Lgs. n. 39/2010 prevede che: "Salvo quanto disposto dall'articolo 2328, secondo comma, numero 11), del codice civile, l'assemblea, su proposta motivata dell'organo di controllo, conferisce l'incarico di revisione legale dei conti e determina il corrispettivo spettante al revisore legale o alla società di revisione legale per l'intera durata dell'incarico e gli eventuali criteri per l'adeguamento di tale corrispettivo durante l'incarico";

• ■ che l'art. 13, comma 2, del citato Decreto prevede, altresì, che: "(…) l'incarico ha la durata di tre esercizi, con scadenza alla data dell'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio relativo al terzo esercizio dell'incarico";

  CONSIDERATO

• ■ che è pervenuta al Collegio Sindacale la "Proposta per i servizi di revisione legale per il periodo 2022 - 2024 ai sensi dell'art.13 del Decreto legislativo 27 gennaio 2010, n.39 e

dell'art. 2409 bis del codice civile" (di seguito anche "Proposta di Incarico") da parte di BDO;

■

che, l'oggetto della Proposta di Incarico è la seguente:

• □ la revisione legale del bilancio d'esercizio per ciascuno dei tre esercizi con chiusura dal 31 dicembre 2022 al 31 dicembre 2024 ai sensi e per gli effetti dell'art. 14 del D.Lgs. n. 39/2010, comma 1), lettera a);

• □ la revisione legale del bilancio consolidato del Gruppo Tecma per ciascuno dei tre esercizi con chiusura dal 31 dicembre 2022 al 31 dicembre 2022;

• □ la revisione legale delle situazioni intermedie, eventualmente consolidate, al 30 giugno 2022, 2023 e 2024;

• □ l'attività di verifica prevista dall'art.14 del D.Lgs. n.39/2010, comma 1, lettera b);

• □ l'attività di verifica sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d'esercizio previste dall'art.14 del D.Lgs. n. 39/2010, comma 2, lettera e);

• □ la sottoscrizione del modello di dichiarazione dei redditi e del modello 770 semplificato o ordinario;

■ che la stima dei tempi di lavoro e dei relativi corrispettivi per le attività contenute nella

Proposta di Incarico, per ciascun esercizio, risulta il seguente:

CorrispettiviOre

(Euro)

Revisione legale del bilancio d'esercizio e consolidato della Tecma Solutions S.p.A. (*)

160 15.500

Verifica della regolare tenuta della contabilità e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili per il triennio

20 1.500

Revisione legale del bilancio intermedio semestrale consolidato

40 3.000

220 20.000

(*) Include i corrispettivi per la sottoscrizione della dichiarazione dei redditi.

■ che al punto 5.4 della Proposta di Incarico è stabilito che: (i) il numero di ore e quindi di

corrispettivi indicati sono riferiti alla situazione attuale e, pertanto, sono suscettibili di eventuali variazioni. In particolare, se si dovessero presentare circostanze tali da