Banca Monte dei Paschi di Siena S p A : Informativa al Pubblico - settembre 2023

Aggiornamento al 30 Settembre 2023

Aggiornamento al 30 Settembre 2023

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Banca Monte dei Paschi di Siena SpA

Sede Sociale in Siena, Piazza Salimbeni 3, www.mps.it

Iscritta al Registro Imprese di Arezzo- Siena - numero di iscrizione e codice fiscale 00884060526 Gruppo IVA MPS - Partita IVA 01483500524

Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi. Iscritta all'Albo delle banche al n. 5274 Capogruppo del Gruppo Bancario Monte dei Paschi di Siena, iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari

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Indice

Indice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Introduzione.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Informativa sulle metriche principali e sul quadro d'insieme degli
importi delle esposizioni ponderati per il rischio (Annex I)	. . . . . . .	. . . . .	. . 9
Informativa per la compilazione dei modelli sui requisiti di liquidità (Annex XIII) . .	. . .	12
Informativa sull'uso del metodo IRB per il rischio di credito (Annex XXI). .	. . . .	. .	. 15
Dichiarazione del Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari..	. .	16
Elenco delle tabelle			17

Appendice 1	- Dettaglio delle Informazioni rese in conformità agli
Orientamenti EBA ITS/2020/04. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Appendice 2	- Dettaglio delle Informazioni rese in conformità degli
Orientamenti EBA GL 2020/12	18
Contatti. . .	. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .	20

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Introduzione	7

Introduzione

A partire dal 30 giugno 2021 sono operative le nuove disposizioni in materia di Disclosure Pillar 3 degli intermediari utili allo scopo di rafforzare il ruolo dell'informativa degli enti nel promuovere la disciplina di mercato ("Market Discipline").

Il Terzo Pilastro (anche solo "Pillar 3" d'ora in poi), si basa sul presupposto che la Market Discipline contribuisca a rafforzare la regolamentazione del capitale e a promuovere la stabilità e la solidità delle Banche e del settore finanziario.

Pertanto, integra i requisiti di capitale minimi (Primo Pilastro) e il processo di controllo prudenziale (Secondo Pilastro).

In particolare, con il Nuovo Framework di

Pillar 3, in vigore dal 30 giugno 2021 sono stati promossi:

• la chiarezza, attraverso un unico pacchetto completo di normativa;
• la coerenza e la comparabilità tra gli intermediari;
• la facilità di reperimento delle informazioni attraverso nuovi templates con le informazioni chiave;
• la facilità di implementazione tecnica per il reperimento delle informazioni;
• l'efficienza dell'informativa e la riduzione dei costi attraverso le sinergie e l'integrazione delle informazioni

quantitative con le segnalazioni di vigilanza ("supervisory reporting").

Le fonti normative di riferimento sono:

• il nuovo Regolamento EU n. 2019/876 noto come CRR2 che modifica il Regolamento EU n. 575/2013 conosciuto come CRR che ha incaricato l'EBA all'art. 434 bis, di elaborare le norme tecniche di attuazione (ITS, Implementing Technical

Standard) che specificano i formati uniformi di informativa richieste ai Titoli II e III della Parte 8 della CRR.

Al percorso di uniformità intrapreso da EBA attraverso i successivi rilasci di ITS (EBA/ ITS/2020/04 e EBA/ITS/2021/07 - IRRBB) fa eccezione, perché continueranno ad essere applicate le modalità precedenti, le EBA/ GL/2020/12 sui requisiti di informativa del regime transitorio IFRS 9.

A partire dalla pubblicazione riferita al dicembre 2022, il documento è integrato dall'Informativa prudenziale sui rischi ambientali, sociali e di governance (ESG) come da norme tecniche di attuazione EBA/ ITS/2022/01 ai sensi dell'articolo 449 bis del CRR.

Il presente documento è redatto a livello consolidato a cura della Capogruppo.

Per le altre informazioni non riportate nel presente documento, soprattutto quelle di

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Introduzione	8

natura generale, organizzativa e metodologica sui vari rischi, si può fare riferimento al documento integrale al 31 dicembre 2022.

Ulteriori informazioni sul profilo di rischio del Gruppo, sulla base dell'art. 434 del CRR sono pubblicate anche nel Resoconto Intermedio di Gestioneal 30 settembre 2023, nella Relazioni di Corporate Governancee nella Relazione sulla Remunerazione.

Laddove non diversamente specificato, tutti gli importi sono da intendersi espressi in migliaia di Euro.

Il Gruppo Montepaschi pubblica regolar- mente l'Informativa al Pubblico Pillar 3 sul proprio sito Internet al seguente indirizzo: https://www.gruppomps.it/investor-relations/report-pillar-iii.html

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Annex I	9

Informativa sulle metriche principali e sul quadro d'insieme degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio - (Annex I)

EU KM1 - Metriche principali

		a	b	c	d	e
		set-23	giu-23	mar-23	dic-22	set-22
	Fondi propri disponibili
1	Capitale Primario di classe 1 (CET1)	7.867.879	7.895.855	7.117.522	7.601.176	4.633.535
2	Capitale di classe 1 (T1)	7.867.879	7.895.855	7.117.522	7.601.176	4.633.535
3	Capitale totale	9.582.195	9.648.923	8.908.932	9.373.413	6.438.667
	Attività di rischio ponderate
4	Totale Attività di rischio ponderate	49.046.796	49.793.740	49.382.021	45.686.193	46.359.725
	Coefficienti Patrimoniali (in percentuale dell'RWA)
5	Common Equity Tier 1 ratio (%)	16,0416%	15,8571%	14,4132%	16,6378%	9,9947%
6	Tier 1 ratio (%)	16,0416%	15,8571%	14,4132%	16,6378%	9,9947%
7	Total capital ratio (%)	19,5368%	19,3778%	18,0408%	20,5169%	13,8885%

Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva (in percentuale dell'importo dell'esposizione ponderato per il rischio)

EU 7a	Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte a rischi diversi dal rischio di leva finanziaria eccessiva (in %)	2,7500%	2,7500%	2,7500%	2,7500%	2,7500%
EU 7b	Di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali)	1,5469%	1,5469%	1,5469%	1,5469%	1,5469%
EU 7c	Di cui costituiti da capitale di classe 1 (punti percentuali)	2,0625%	2,0625%	2,0625%	2,0625%	2,0625%
EU 7d	Requisiti di fondi propri SREP totali (%)	10,7500%	10,7500%	10,7500%	10,7500%	10,7500%
	Requisito di riserva combinato (come percentuale dell'RWA)
8	Riserva di conservazione del capitale (%)	2,5000%	2,5000%	2,5000%	2,5000%	2,5000%
EU 8a	Riserva di conservazione a causa del rischio macroprudenziale o sistemico individuato a livello di
uno Stato membro (%)
9	Riserva di capitale anticiclica specifica dell'ente (%)	0,0150%	0,0140%	0,0080%	0,0080%	0,0030%
EU 9a	Riserva di capitale a fronte del rischio sistemico (%)
10	Riserva degli enti di importanza sistemica a livello mondiale (%)
EU 10a	Riserva per altri enti di importanza sistemica	0,2500%	0,2500%	0,2500%	0,2500%	0,2500%
11	Requisito di riserva combinato (%)	2,7650%	2,7640%	2,7580%	2,7580%	2,7530%
EU 11a	Requisiti di capitale Overall (%)	13,5150%	13,5140%	13,5080%	13,5080%	13,5030%
12	Capitale primario di classe 1 disponibile dopo aver soddisfatto i requisiti totali di fondi propri	7,9791%	7,7946%	6,3507%	8,5753%	1,9322%
SREP (%)
	Leverage ratio
13	Misura dell'esposizione totale del coefficiente di leva finanziaria	127.978.933	126.974.590	131.695.912	131.823.310	140.558.343
14	Leverage ratio	6,1478%	6,2185%	5,4045%	5,7662%	3,2965%
	Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva (in percentuale della misura dell'esposizione complessiva)
EU 14a	Requisiti aggiuntivi di fondi propri per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva (in %)
EU 14b	di cui costituiti da capitale CET1 (punti percentuali)
EU 14c	Requisiti del coefficiente di leva finanziaria totali SREP (%)	3,0000%	3,0000%	3,0000%	3,0000%	3,0000%
	Riserva del coefficiente di leva finanziaria e requisito complessivo del coefficiente di leva finanziaria (in percentuale della misura dell'esposizione totale)
EU 14d	Requisito di riserva del coefficiente di leva finanziaria (%)
EU 14e	Requisito del coefficiente di leva finanziaria complessivo (%)	3,0000%	3,0000%	3,0000%	3,0000%	3,0000%
	Liquidity Coverage Ratio
15	Totale delle attività liquide di alta qualità (HQLA) (valore ponderato - media)	24.067.555	24.941.115	25.298.979	25.215.509	24.925.367
EU 16a	Deflussi di cassa - Valore ponderato totale	14.541.961	14.937.275	15.348.470	15.587.705	15.671.135
EU 16b	Afflussi di cassa - Valore ponderato totale	1.982.558	1.954.637	1.920.604	1.863.889	1.801.669
16	Totale deflussi netti di cassa (valore rettificato)	12.559.403	12.982.639	13.427.865	13.723.817	13.869.466
17	Liquidity coverage ratio (%)*	192,21%	193,11%	189,12%	183,95%	179,88%
	Net Stable Funding Ratio
18	Totale dei finanziamenti stabili disponibili	79.511.173	82.468.406	83.541.632	86.919.862	95.466.850
19	Totale dei finanziamenti stabili richiesti	60.801.199	61.699.412	63.342.904	64.795.074	68.927.872
20	NSFR ratio (%)	130,77%	133,66%	131,89%	134,15%	138,50%

1. I valori esposti sono calcolati come medie semplici delle osservazioni a fine mese nei dodici mesi precedenti la fine di ciascun trimestre, in coerenza con la rappresentazione fornita nella tabella EU LIQ1

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Annex I				10
EU OV1 - Quadro sinottico degli importi complessivi dell'esposizione al rischio
			RWA	Requisiti di capitale minimi
		set-23	giu-23	set-23
1	Rischio di Credito (escluso CCR)	35.354.322	35.416.906	2.828.346
2	Di cui con metodo standardizzato	11.892.464	11.912.731	951.397
3	Di cui con metodo IRB di base (IRB Foundation)	-	-	-
4	Di cui metodo di assegnazione	1.058.091	1.000.228	84.647
EU 4a	Di cui strumenti di capitale soggetti al metodo della ponderazione semplice	-	-
5	Di cui con metodo IRB avanzato (IRB Advanced)	21.327.162	21.422.450	1.706.173
6	CCR	1.039.871	1.207.755	83.190
7	Di cui con metodo standardizzato	510.674	613.993	40.854
8	Di cui con metodo dei modelli interni (IMM)	-	-	-
EU 8a	Di cui esposizioni verso una CCP	41.102	33.944	3.288
EU 8b	Di cui CVA	363.888	446.315	29.111
9	Di cui altri CCR	124.206	113.503	9.937
15	Rischio di regolamento	-	-	-
16	Esposizioni verso le cartolarizzazioni incluse	534.757	595.639	42.781
nel portafoglio bancario*
17	Di cui approccio SEC-IRBA	509.878	573.711	40.790
18	Di cui approccio SEC-ERBA (compreso IAA)	16.603	13.942	1.328
19	Di cui approccio SEC-SA	8.275	7.986	662
EU 19a	Di cui ponderazione al 1250%	-	-	-
20	Rischi di posizione, di cambio e di posizione in merci	2.030.981	2.349.952	162.478
(rischio di mercato)
21	Di cui con metodo standardizzato	2.030.981	2.349.952	162.478
22	Di cui con IMA	-	-	-
EU 22a	Grandi esposizioni	-	-	-
23	Rischio operativo	10.086.866	10.223.489	806.949
EU 23a	Di cui con metodo base	90.290	90.290	7.223
EU 23b	Di cui con metodo standardizzato	-	-	-
EU 23c Di cui con metodo avanzato	9.996.576	10.133.199	799.726
24	Importi al di sotto delle soglie per la deduzione	2.942.744	2.952.652	235.420
(soggetti a fattore di ponderazione del rischio del 250%)
29	Totale	49.046.796	49.793.740	3.923.744

1. L'importo esposto non comprende le cartolarizzazioni dedotte equivalenti. L'ammontare al 30.09.2023 sarebbe comun- que pari a zero come RWA e, naturalmente, come requisito.

Si osserva nel trimestre una diminuzione dei requisiti dei rischi di credito e di mercato. Per il rischio di credito si riscontra un decremento del requisito dovuto a tutte le componenti. In particolare in ambito AIRB si registra una diminuzione legata a minori erogazioni parzialmente compensati dall'unwinding della cartolarizzazione sintetica CRC. La chiusura dal punto di vista prudenziale della CRC comporta la diminuzione del requisito sulle cartolarizzazioni. Nel rischio di credito

standard si registra una diminuzione legata per lo più al rientro di posizioni ambito derivati e minori altre attività. Infine, in ambito rischio mercato il decremento è legato alla minore operatività nel comparto dei titoli di capitale, nonché al rientro della posizione in cambi sotto il livello del 2% del patrimonio di vigilanza (che comporta l'azzeramento del requisito), mentre, per il rischio operativo il requisito risulta sostanzialmente invariato.

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