v.2.14.1 | UCAPITAL24 S.P.A. |
UCAPITAL24 S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2023
Dati anagrafici
Sede in
Codice Fiscale
Numero Rea
P.I.
Capitale Sociale Euro
Forma giuridica
Settore di attività prevalente (ATECO)
Società in liquidazione
Società con socio unico
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Appartenenza a un gruppo Denominazione della società capogruppo Paese della capogruppo
VIA MOLINO DEI PIATTI 11 MILANO MI
10144280962
MI
10144280962
4.269.001 i.v.
SOCIETA' PER AZIONI
620100
no no
si
UCapital LTD
si
UCapital LTD
GRAN BRETAGNA
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Stato patrimoniale
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Stato patrimoniale | ||
Attivo | ||
B) Immobilizzazioni | ||
I - Immobilizzazioni immateriali | ||
1) costi di impianto e di ampliamento | 145.483 | 303.726 |
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | 1.534.134 | 1.817.635 |
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 670 | 5.603 |
7) altre | 666.386 | 593.620 |
Totale immobilizzazioni immateriali | 2.346.673 | 2.720.584 |
II - Immobilizzazioni materiali | ||
2) impianti e macchinario | 1.957 | 2.765 |
4) altri beni | 49.047 | 61.843 |
Totale immobilizzazioni materiali | 51.004 | 64.608 |
III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
1) partecipazioni in | ||
a) imprese controllate | 75.000 | 600.000 |
Totale partecipazioni | 75.000 | 600.000 |
Totale immobilizzazioni finanziarie | 75.000 | 600.000 |
Totale immobilizzazioni (B) | 2.472.677 | 3.385.192 |
C) Attivo circolante | ||
II - Crediti | ||
1) verso clienti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 705.633 | 451.202 |
Totale crediti verso clienti | 705.633 | 451.202 |
2) verso imprese controllate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | - | 3.219 |
Totale crediti verso imprese controllate | - | 3.219 |
3) verso imprese collegate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | - | 16.564 |
Totale crediti verso imprese collegate | - | 16.564 |
4) verso controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 195 | 47.000 |
Totale crediti verso controllanti | 195 | 47.000 |
5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 21.262 | - |
Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | 21.262 | - |
5-bis) crediti tributari | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 129.750 | 33.910 |
Totale crediti tributari | 129.750 | 33.910 |
5-quater) verso altri | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 12.937 | 10.039 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | 60.000 | 60.000 |
Totale crediti verso altri | 72.937 | 70.039 |
Totale crediti | 929.777 | 621.934 |
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
3-bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | 500.000 |
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | - | 500.000 |
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IV - Disponibilità liquide | ||
1) depositi bancari e postali | 306.387 | 116.135 |
3) danaro e valori in cassa | 50 | - |
Totale disponibilità liquide | 306.437 | 116.135 |
Totale attivo circolante (C) | 1.236.214 | 1.238.069 |
D) Ratei e risconti | 54.807 | 39.003 |
Totale attivo | 3.763.698 | 4.662.264 |
Passivo | ||
A) Patrimonio netto | ||
I - Capitale | 4.269.001 | 6.882.185 |
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni | - | 1.942.284 |
IX - Utile (perdita) dell'esercizio | (1.400.984) | (5.501.387) |
Totale patrimonio netto | 2.868.017 | 3.323.082 |
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 47.583 | 52.866 |
D) Debiti | ||
3) debiti verso soci per finanziamenti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 4.100 | 4.100 |
Totale debiti verso soci per finanziamenti | 4.100 | 4.100 |
4) debiti verso banche | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 41.957 | 10.922 |
esigibili oltre l'esercizio successivo | 30.900 | 96.180 |
Totale debiti verso banche | 72.857 | 107.102 |
6) acconti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | - | (343) |
Totale acconti | - | (343) |
7) debiti verso fornitori | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 418.473 | 562.365 |
Totale debiti verso fornitori | 418.473 | 562.365 |
9) debiti verso imprese controllate | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 49.000 | 204.730 |
Totale debiti verso imprese controllate | 49.000 | 204.730 |
11) debiti verso controllanti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | - | 8.667 |
Totale debiti verso controllanti | - | 8.667 |
12) debiti tributari | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 56.218 | 84.045 |
Totale debiti tributari | 56.218 | 84.045 |
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 26.528 | 26.761 |
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 26.528 | 26.761 |
14) altri debiti | ||
esigibili entro l'esercizio successivo | 142.161 | 135.179 |
Totale altri debiti | 142.161 | 135.179 |
Totale debiti | 769.337 | 1.132.606 |
E) Ratei e risconti | 78.761 | 153.710 |
Totale passivo | 3.763.698 | 4.662.264 |
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Conto economico
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Conto economico | ||
A) Valore della produzione | ||
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | 410.807 | 1.382.560 |
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | 141.459 | 227.511 |
5) altri ricavi e proventi | ||
contributi in conto esercizio | 72.772 | 189.410 |
altri | 1.297.422 | - |
Totale altri ricavi e proventi | 1.370.194 | 189.410 |
Totale valore della produzione | 1.922.460 | 1.799.481 |
B) Costi della produzione | ||
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 4.555 | 2.211 |
7) per servizi | 1.105.045 | 1.653.742 |
8) per godimento di beni di terzi | 52.354 | 128.313 |
9) per il personale | ||
a) salari e stipendi | 366.292 | 217.415 |
b) oneri sociali | 115.814 | 107.299 |
c) trattamento di fine rapporto | 25.173 | 21.175 |
e) altri costi | 940 | 720 |
Totale costi per il personale | 508.219 | 346.609 |
10) ammortamenti e svalutazioni | ||
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 515.371 | 169.572 |
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 20.486 | 15.735 |
Totale ammortamenti e svalutazioni | 535.857 | 185.307 |
14) oneri diversi di gestione | 88.271 | 76.053 |
Totale costi della produzione | 2.294.301 | 2.392.235 |
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | (371.841) | (592.754) |
C) Proventi e oneri finanziari | ||
16) altri proventi finanziari | ||
d) proventi diversi dai precedenti | ||
altri | 72 | 11 |
Totale proventi diversi dai precedenti | 72 | 11 |
Totale altri proventi finanziari | 72 | 11 |
17) interessi e altri oneri finanziari | ||
altri | 4.225 | 8.644 |
Totale interessi e altri oneri finanziari | 4.225 | 8.644 |
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | (4.153) | (8.633) |
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | ||
19) svalutazioni | ||
a) di partecipazioni | 1.024.990 | 4.900.000 |
Totale svalutazioni | 1.024.990 | 4.900.000 |
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) | (1.024.990) | (4.900.000) |
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | (1.400.984) | (5.501.387) |
21) Utile (perdita) dell'esercizio | (1.400.984) | (5.501.387) |
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Rendiconto finanziario, metodo indiretto
31-12-202331-12-2022 | ||
Rendiconto finanziario, metodo indiretto | ||
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
Utile (perdita) dell'esercizio | (1.400.984) | (5.501.387) |
Interessi passivi/(attivi) | 4.153 | (8.633) |
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus | (1.396.831) | (5.510.020) |
/minusvalenze da cessione | ||
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale | ||
circolante netto | ||
Accantonamenti ai fondi | 25.173 | 21.175 |
Ammortamenti delle immobilizzazioni | 535.857 | 185.306 |
Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 1.025.000 | 4.900.000 |
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari | (949.834) | - |
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel | 636.196 | 5.106.481 |
capitale circolante netto | ||
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | (760.635) | (403.539) |
Variazioni del capitale circolante netto | ||
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | (254.430) | (20.654) |
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | (143.892) | (489.164) |
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | (15.804) | 79.408 |
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | (74.949) | (64.611) |
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | (238.544) | 374.490 |
Totale variazioni del capitale circolante netto | (727.619) | (120.531) |
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | (1.488.254) | (524.070) |
Altre rettifiche | ||
Interessi incassati/(pagati) | (4.153) | 8.633 |
(Utilizzo dei fondi) | - | (10.972) |
Altri incassi/(pagamenti) | (30.457) | (219.959) |
Totale altre rettifiche | (34.610) | (222.298) |
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | (1.522.864) | (746.368) |
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
Immobilizzazioni materiali | ||
(Investimenti) | (6.883) | (64.925) |
Immobilizzazioni immateriali | ||
(Investimenti) | (141.459) | (347.748) |
Immobilizzazioni finanziarie | ||
(Investimenti) | - | (600.000) |
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (148.342) | (1.012.673) |
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
Mezzi di terzi | ||
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | (34.245) | (29.420) |
Mezzi propri | ||
Aumento di capitale a pagamento | 1.895.753 | 1.864.465 |
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 1.861.508 | 1.835.045 |
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | 190.302 | 76.004 |
Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
Depositi bancari e postali | 116.135 | 40.131 |
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 116.135 | 40.131 |
Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
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Depositi bancari e postali | 306.387 | 116.135 |
Danaro e valori in cassa | 50 | - |
Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 306.437 | 116.135 |
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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2023
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2023.
La società svolge come attività principale lo sviluppo e la produzione di piattaforme web, social network, applicativi e altre soluzioni informatiche nei settori della finanza, immobiliare e imprese in generale.
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
Fatti di rilievo intervenuti nel corso dell'esercizio
Si dà informativa che in data 15 dicembre 2023 è stato sottoscritto e versato per Euro 1.895.752.50 l'aumento di capitale, attraverso l'emissione di complessivo n. 12.683.350 nuove azioni ordinarie.
Per ulteriori approfondimenti si rimanda a quanto indicato all'interno della Relazione sulla Gestione.
Criteri di formazione
Redazione del bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, comma 3 del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Principi di redazione
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione
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numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri
Continuità aziendale
Gli amministratori indicano di aver valutato sulla base delle informazioni disponibili alla data del 31 dicembre 2023, sulla base delle proiezioni di cassa a dodici mesi, nonché sugli ulteriori fatti intercorsi successivamente alla data di chiusura dell'esercizio, sussistere i presupposti di continuità aziendale. Lo conferma il miglioramento dei risultati economici e finanziari che vedono in netta riduzione la perdita subita. Pertanto i flussi di cassa previsti per l'intero anno 2024 si ritengono sufficienti alla copertura del fabbisogno finanziario corrente.
Come noto, la presente Società opera quale fintech nell'ambito della tecnologia distribuita attraverso applicativi la cui diffusione è affidata a diverse professionali integrate proprietarie di nuova costruzione. Il risultato ottenuto è un complesso ecosistema software che ha richiesto un notevole impegno in termini e di personale dedicato e di risorse investite, con affinamenti e date di rilascio anche parziali che si sono susseguite nel tempo determinando differenti step di chiusura delle singole partizioni, tali tempistiche hanno determinato nei periodi precedenti la sospensione del processo di ammortamento sino al momento dell'effettivo rilascio. L'intero ecosistema sopra descritto si prevede possa essere implementato nella sua interezza a partire dal secondo semestre del 2024, la diffusione dello stesso sarà oggetto di una specifica attività di commercializzazione e marketing a partire dal secondo quarter dell'esercizio. La capacità del complesso ecosistema software di generare ricavi è correlato , tra le altre cose, al risultato del lancio su scala globale di questa iniziativa che si presenta del tutto innovativa e che quindi per sua natura è soggetta ad oggettiva incertezza, ma per la quale il management ritiene ragionevole il successo sulla base di ricerche specifiche di mercato , nonché dall'evoluzione prospettica dei dati degli utenti della piattaforma proprietaria, dati questi elaborati su serie storiche consuntivate alla data del presente documento. La direzione aziendale a tal proposito attraverso l'elaborazione di specifici business plan ha effettuato una valutazione prospettica della capacità della società nel prossimo esercizio di continuare ad operare nella correntezza quale soggetto economico destinato alla produzione di reddito. Gli Amministratori sono consapevoli che in generale le assunzioni dei business plan sono caratterizzate da un certo livello di incertezza che è tuttavia tipico e fisiologico delle previsioni economiche - patrimoniali ma sono al tempo stesso convinti che le azioni pianificate potranno produrre ragionevolmente i risultati sperati nelle tempistiche di riferimento. In relazione al fattore di rischio sopra descritto insito nella iniziativa innovativa, la società controllante la UCapital LTD, holding dell'intero gruppo UCapital ha redatto una lettera di impegno a sostenere finanziariamente la società per l'esercizio successivo al presente, attraverso l'immissione di adeguata liquidità. Tale disponibilità della controllante segue l'analoga disponibilità della stessa che negli esercizi precedenti ha erogato, come sempre dichiarato, attraverso aumenti di capitale e finanziamenti di supporto alla controllata un totale di oltre euro 3,5 milioni, importo più che sufficiente a coprire interamente tutto il fabbisogno aziendale, attraverso il quale la società UCapital24 ha operato nella correntezza senza avere, tra l'altro, alcuna necessità a ricorrere a finanziamenti di soggetti terzi di qualche significatività. Sulla base delle considerazioni sopra esposte, il management della società ha pertanto ritenuto doversi redigere il presente bilancio nel presupposto della continuità.
Sulla base di quanto appena esposto e sulla base del piano di sviluppo 2023-2025, il Consiglio di Amministrazione della UCapital24 Spa ritiene che avrà sufficienti disponibilità finanziarie e patrimoniali per il proseguimento della sua attività per un periodo di almeno 12 mesi dalla data di approvazione del presente documento.
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Struttura e contenuto del prospetto di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.
Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.
Cambiamenti di principi contabili
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del codice civile.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Criteri di valutazione applicati
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 1 del codice civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art. 2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
I valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in euro secondo il tasso di cambio vigente al momento della loro rilevazione, ovvero al tasso di cambio alla data di chiusura dell'esercizio sociale secondo le indicazioni del principio contabile OIC 26.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.
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L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Voci immobilizzazioni immateriali | Periodo |
Costi di impianto e di ampliamento | 5 anni in quote costanti |
Brevetti e utilizzazione opere ingegno | 5 anni in quote costanti |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 5 anni in quote costanti |
Avviamento | 5 anni in quote costanti |
Altre immobilizzazioni immateriali | 5 anni in quote costanti |
Si precisa che la società, ha effettuato gli ammortamenti sugli oneri pluriennali, afferenti la capitalizzazione dei costi sostenuti per la creazione del software, social, portale, app etc, partire dal 01 luglio 2023, data in cui tali beni sono entrati in funzione. Pertanto, nel corso del presente esercizio, la quota degli ammortamenti relativi agli oneri pluriennali è stato imputata per il solo secondo semestre.
Si rammenta che la ratio che aveva portato alla sospensione nell'esercizio 2022 e nel primo semestre 2023, degli ammortamenti sui progetti di sviluppo sw, i cui valori derivano prevalentemente da capitalizzazioni di costi interni, è da ricercarsi nel processo di messa a punto e rilascio della versione ottimizzata del sw medesimo, ultimato dopo il 30/06/23.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali, ad eccezione di questo sopra riportato, è stato applicato con sistematicità in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Costi di impianto e di ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno sono rilevati al costo di acquisto o di produzione comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.
Bilancio di esercizio al 31-12-2023 | Pag. 10 di 32 |
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