Banco di Desio e della Brianza S p A : Risultati consolidati al 31 marzo 2024

COMUNICATO STAMPA

RISULTATI CONSOLIDATI AL 31 MARZO 2024

Utile netto consolidato del primo trimestre pari ad Euro 39,1 mln in aumento YoY del 65,2% sulla performance

ordinaria (-75,3% tenendo conto di poste straordinarie del 1Q 2023 pari ad Euro 133,1 mln1)

Andamento economico sostenuto da una solida crescita dei ricavi (+20,9%) con una buona ripresa delle

commissioni nette (+4,8%) e tenuta del costo del rischio pari a 19 bps vs 36 bps nel 1Q 2023

ROE annualizzato all'11,8%

Ulteriore rafforzamento patrimoniale di 26 bps con CET1 al 17,45% e TCR al 18,24% (Gruppo Banco Desio)

Desio, 9 maggio 2024 - Il Consiglio di Amministrazione del Banco di Desio e della Brianza S.p.A. ha approvato la "Relazione finanziaria trimestrale consolidata al 31 marzo 2024". Nella tabella seguente si riassumono i principali indicatori economici e patrimoniali di periodo.

REDDITIVITÀ

SOSTEGNO ALL'ECONOMIA

AFFIDABILITA'

SOLIDITÀ PATRIMONIALE5

• Utile netto consolidato pari a 39,1 milioni di Euro (ex 158,5 milioni di Euro al Q1 2023 influenzati dall'effetto delle poste straordinarie legate all'operazione "Aquarius" e "Lanternina" per 133,1 milioni di Euro
• Redditività ordinaria in aumento (ROE annualizzato al 11,8%) con costo del rischio pari a 19 bps2
• Migliora la redditività ordinaria (+16,5 milioni di Euro e +65,2%) per effetto della crescita dei proventi operativi (+20,9%) a fronte di una più contenuta crescita dei relativi oneri (+13,3%)
• Solida performance del Margine Operativo (+17,5 milioni di Euro e +30,4%) con Margine di interesse in crescita (+18,3 milioni di Euro e +23,4%)
• Cost income ratio2 al 56,7% (60,8% al Q1 2023)
• Impieghi verso la clientela ordinaria pressoché stabili a 11,6 miliardi di euro (-0,8%rispetto a YE 2023) con erogazioni a famiglie e imprese nel corso del periodo di riferimento per 0,5 miliardi di euro
• Raccolta diretta in aumento pari ad Euro 15,0 miliardi (+1,3%)3
• Raccolta indiretta pari ad Euro 21,0 miliardi (+4,7%, di cui clientela ordinaria in aumento del 4,6%)
• Stabile incidenza dei crediti deteriorati: NPL ratio lordo al 3,4% e netto all'1,8% (rispettivamente pari al 3,3% e all'1,7% a YE 2023)
• Solidi livelli di coverage sui crediti deteriorati4 al 48,6% e sui crediti in bonis allo 0,94% (coverage sui crediti deteriorati al netto delle garanzie pubbliche pari al 53,4%)
• Liquidità sotto controllo con LCR puntuale al 198,36% (ex 244,92% al YE 2023) e NSFR al 130,38% (ex 132,04%)

 Confermata la solidità patrimoniale del Gruppo Banco Desio con CET1 al 17,45%

Coefficienti6	Banco Desio	Gruppo Banco Desio	Gruppo Brianza Unione7
Brianza
CET 1	19,02%	17,45%	12,33%
TIER 1	19,02%	17,45%	13,17%
Total Capital	19,88%	18,24%	15,06%

***

1. Badwill lordo di Euro 51,1 milioni dal ramo sportelli acquisito da BPER (ad esito della PPA provvisoria) e provento lordo di Euro 98,5 mln dal ramo acquiring ceduto.
2. Calcolato come rapporto tra le rettifiche nette di valore su crediti del periodo ("Costo del credito" del Conto Economico Riclassificato) annualizzate e il totale delle esposizioni per cassa verso la clientela al netto delle rettifiche di valore.
3. Incluse operazioni di pronti contro termine di raccolta con clientela istituzionale per Euro 953 milioni (Euro 608 milioni al 31 dicembre 2023).
4. I valori riportati sono lordizzati dell'importo relativo al minor fair value dei crediti acquisiti impaired dal ramo sportelli "Lanternina".
5. In base al provvedimento "SREP" della Banca d'Italia, comunicato al mercato in data 12 aprile 2023, che ha disposto che il Gruppo "CRR" Brianza Unione adotti, a decorrere dalla segnalazione sui fondi propri del 30 giugno 2023, i seguenti nuovi coefficienti di capitale a livello consolidato: CET1 ratio pari al 7,60%, vincolante - ai sensi dell'art. 67-ter TUB - nella misura del 5,10% (di cui 4,50% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 0,60% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale, Tier1 ratio pari al 9,30%, vincolante nella misura del 6,80% (di cui 6,00% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 0,80% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale e Total Capital ratio pari all'11,50%, vincolante nella misura dell'9,00% (di cui 8,00% a fronte dei requisiti minimi regolamentari e 1,00% a fronte dei requisiti aggiuntivi) e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale.
6. In applicazione alle disposizioni transitorie introdotte dal Regolamento (UE) 2017/2395 del 12 dicembre 2017 e successive modifiche.
7. I ratio consolidati a livello di Brianza Unione di Luigi Gavazzi e Stefano Lado S.A.p.A., società controllante il 50,41% di Banco di Desio e della Brianza S.p.A., sono stati calcolati in base alle disposizioni degli articoli 11, paragrafi 2 e 3 e 13, paragrafo 2, del Regolamento CRR.

Relazione Finanziaria Trimestrale Consolidata al 31 marzo 2024 | Pagina 1

Il Consiglio di Amministrazione del Banco di Desio e della Brianza S.p.A., riunitosi in data 9 maggio 2024, ha approvato la "Relazione finanziaria trimestrale consolidata al 31 marzo 2024" (di seguito anche "Relazione"), predisposta su base volontaria.

La Relazione è stata predisposta anche per le finalità di determinazione del risultato del periodo ai fini del calcolo dei fondi propri e dei coefficienti prudenziali.

Per quanto riguarda i criteri di rilevazione e valutazione, la Relazione è redatta in conformità ai principi contabili internazionali IAS/IFRS in vigore alla data di riferimento come di seguito riportato nella sezione "Criteri di redazione".

Si richiama la specifica informativa dedicata alla descrizione del contesto di riferimento in cui è stata predisposta la presente informativa finanziaria, condizionata dai conflitti bellici in corso, nonché delle incertezze e dei rischi significativi a questo correlati che possono avere un impatto anche significativo sui risultati previsti che dipendono da molti fattori al di fuori del controllo del management.

Gli importi delle tabelle e degli schemi della Relazione sono espressi in migliaia di euro.

I prospetti contabili della presente Relazione sono soggetti a revisione contabile limitata da parte di KPMG S.p.A. per la computabilità del risultato intermedio nei fondi propri.

I saldi esposti negli schemi di bilancio e nelle relative tabelle di dettaglio per il periodo di confronto includono gli effetti non ricorrenti derivanti (i) dall'acquisizione del ramo sportelli dal Gruppo BPER, realizzata il 20 febbraio 2023 (cd. "Operazione Lanternina"), ivi inclusi quelli derivanti dal processo di Purchase Price Allocation (PPA) ai sensi dell'IFRS 3 Aggregazioni aziendali, e (ii) dalla cessione a Worldline Italia del ramo d'azienda relativo all'attività di merchant acquiring, avvenuta in data 28 marzo 2023 (cd. "Operazione Aquarius").

Relazione Finanziaria Trimestrale Consolidata al 31 marzo 2024 | Pagina 2

Risultati del periodo

Dati di sintesi e indici patrimoniali, economici e finanziari

Gli indicatori alternativi di performance (IAP) esposti nella presente Relazione sono stati individuati per facilitare la comprensione della performance del Gruppo Banco Desio. Gli IAP non sono previsti dai principi contabili internazionali, rappresentano informazioni supplementari rispetto alle misure definite in ambito IAS/IFRS e non sono in alcun modo sostitutivi di queste ultime.

Per ciascun IAP, laddove necessario, è fornita evidenza della formula di calcolo e le grandezze utilizzate sono desumibili dalle informazioni contenute nelle relative tabelle e/o negli schemi di bilancio riclassificati contenuti nella presente Relazione.

I suddetti indicatori si basano sulle linee guida dell'European Securities and Markets Authority (ESMA) del 5 ottobre 2015 (ESMA/2015/1415), incorporate nella Comunicazione Consob n. 0092543 del 3 dicembre 2015. Aderendo alle indicazioni contenute nell'aggiornamento del documento "ESMA 32-51-370 - Questions and answers - ESMA Guidelines on Alternative Performance Measures (APMs)", pubblicato il 17 aprile 2020, non è stata apportata alcuna modifica agli IAP né sono stati introdotti nuovi indicatori ad hoc per evidenziare in modo separato gli effetti conseguenti ai conflitti bellici in corso e all'epidemia da Covid-19.

Tabella 1 - Valori patrimoniali

	31.03.2024	31.12.2023		Variazioni
Import i in migliaia di euro			ass.	%
Totale attiv o	18.018.525	1 8.555.255	536.730	2,9%
Attiv ità finanziarie	4.068.627	3.957.354	111.274	2,8%
Cassa e disponibilità liquide (1)	1.091.810	1.655.187	-563.377	-34,0%
Crediti v erso banche (2)	413.124	343.818	69.306	20,2%
Crediti v erso clientela (2)	11.556.028	11.653.626	-97.598	-0,8%
Attiv ità materiali (3)	229.739	230.994	-1.255	-0,5%
Attiv ità immateriali	41.459	41.619	160	0,4%
Debiti v erso banche	1.105.844	1.950.065	844.221	43,3%
Debiti v erso clientela (4) (5)	12.284.062	12.277.411	6.651	0,1%
Titoli in circolazione	2.702.218	2.509.819	192.399	7,7%
Patrimonio (incluso l'Utile di periodo)	1.393.748	1.354.015	39.733	2,9%
Fondi Propri	1.376.969	1.366.391	10.578	0,8%
Raccolta indiretta totale	21.018.159	20.075.207	942.952	4,7%
di cui Raccolt a indiret t a da client ela ordinaria	13.262.908	12.683.669	579.239	4,6%
di cui Raccolt a indiret t a da client ela ist it uzionale	7.755.251	7.391.538	363.713	4,9%

1. Alla data del 31 marzo 2024 nella voce Cassa e disponibilità liquide risultano c ontabilizzati i c onti c orrenti, i depositi a vista e l'importo a vista di 1,0 miliardi di euro relativo alla liquidità ecc edente rispetto all'impegno di mantenimento della Riserva obbligatoria, investita in depositi overnight (1,5 miliardi di euro alla fine del periodo precedente)

(2) in base alla Circolare 262 il saldo della voce da schema di bilancio inc lude i titoli di debito Held to collect (HTC) rilevati al costo ammortizzato, che nei presenti dati di sintesi sono esposti tra le attività finanziarie e non include i c onti correnti e depositi a vista rilevato nella voce Cassa e disponibilità liquide.

1. il saldo della voce al 31marzo 2024 include i diritto d'uso (RoU Asset) pari a Euro 56,4 milioni a fronte dei c ontratti di leasing operativo rientranti nell'ambito di applicazione del principio contabile IFRS16 Leases entrato in vigore a partire dal 1° gennaio 2019.
2. il saldo della voce non include la passività rilevata nella voce Debiti verso c lientela dello schema di bilancio a fronte dei c ontratti di leasing operativo rientranti nell'ambito di applic azione del principio contabile IFRS16.
3. Inc luse operazioni di pronti contro termine di raccolta c on clientela istituzionale per Euro 953 milioni (Euro 608 milioni al 31dicembre 2023).

Tabella 2 - Valori economici (6)

Relazione Finanziaria Trimestrale Consolidata al 31 marzo 2024 | Pagina 3

Tabella 3 - Indici patrimoniali, economici e di rischiosità

	31.03.2024	31.12.2023	Variazioni
			ass.
Patrimonio / Totale attiv o	7,7%	7,3%	0,4%
Patrimonio / Crediti v erso clientela	12,1%	11,6%	0,5%
Patrimonio / Debiti v erso clientela	11,3%	11,0%	0,3%
Patrimonio / Titoli in circolazione	51,6%	53,9%	-2,3%
Capitale primario di classe 1 (CET1) / Attiv ità di rischio ponderate (Common Equit y Tier1) (7) (8)	17,4%	17,2%	0,26%
Totale capitale di classe 1 (T1) / Attiv ità di rischio ponderate (Tier1) (7) (8)	17,4%	17,2%	0,26%
Totale Fondi Propri / Attiv ità di rischio ponderate (Tot al capit al rat io) (7) (8)	18,2%	18,0%	0,27%
Attiv ità finanziarie / Totale attiv o	22,6%	21,3%	1,3%
Crediti v erso banche / Totale attiv o	2,3%	1,9%	0,4%
Crediti v erso clientela / Totale attiv o	64,1%	62,8%	1,3%
Crediti v erso clientela / Raccolta diretta da clientela	77,1%	78,8%	-1,7%
Debiti v erso banche / Totale attiv o	6,1%	10,5%	-4,4%
Debiti v erso clientela / Totale attiv o	68,2%	66,2%	2,0%
Titoli in circolazione / Totale attiv o	15,0%	13,5%	1,5%
Raccolta diretta da clientela / Totale attiv o	83,2%	79,7%	3,5%

	31.03.2024	31.03.2023	Variazioni
			ass.
Oneri operativ i / Prov enti operativ i (Cost/Income ratio)	52,1%	55,6%	-3,5%
(Oneri operativ i + Oneri relativ i al sistema bancario) / Prov enti operativ i (Cost/Income ratio)	56,7%	60,8%	-4,1%
Margine di interesse / Prov enti operativ i	61,6%	60,3%	1,3%
Risultato della gestione operativ a / Prov enti operativ i	47,9%	44,4%	3,5%
Risultato corrente al netto delle imposte / Patrimonio - annualizzato (9) (10)	12,0%	10,0%	2,0%
Utile d'esercizio / Patrimonio (9) (R.O.E.) - annualizzato (10) (11)	11,8%	21,6%	-9,8%
Risultato corrente al lordo delle imposte / Totale attiv o (R.O.A.) - annualizzato (11)	1,4%	0,7%	0,7%

	31.03.2024	31.12.2023	Variazioni
			ass.
Sofferenze nette / Crediti v erso clientela	0,5%	0,4%	0,1%
Crediti deteriorati netti / Crediti v erso clientela	1,8%	1,7%	0,1%
% Copertura sofferenze	69,2%	69,6%	-0,4%
% Copertura sofferenze al lordo delle cancellazioni	69,5%	69,9%	-0,4%
% Copertura totale crediti deteriorati	48,6%	48,8%	-0,2%
% Copertura crediti deteriorati al lordo delle cancellazioni	47,5%	49,0%	-1,5%
% Copertura crediti in bonis	0,94%	0,97%	-0,03%
Tabella 4 - Dati di struttura e produttività

		31.03.2024	31.12.2023		Variazioni
				ass.	%
Numero dipendenti		2.415	2.391	24	1,0%
Numero filiali		280	280	0	0,0%
Importi in migliaia di euro
Crediti v erso clientela per dipendente (12)		4.809	5.172	-363	-7,0%
Raccolta diretta da clientela per dipendente (12)		6.236	6.563	327	5,0%
		31.03.2024	31.03.2023		Variazioni
				ass.	%
Prov enti operativ i per dipendente (12) - annualizzato (10)		258	258	0	0,0%
Risultato della gestione operativ a per dipendente (12) - annualizzato (10)		122	116	6	5,2%
(7) Coefficient i pat rimoniali consolidat i calcolat i in capo a Banco Desio. I	rat ios riferit i al perimet ro di vigilanza prudenziale in capo a Brianza Unione al 31 marzo 2024
sono: Common Equit y Tier1 12,3%; Tier 1 13,2%; Tot al Capit al Rat io 15,1%.

1. I coefficient i pat rimoniali al 31.03.2024 sono calcolat i in applicazione delle disposizioni t ransit orie int rodot t e dal Regolament o UE 2017/2395; i rat ios calcolat i senza

applicazione di t ali disposizioni sono i seguent i: Common Equit y Tier1 17,3%; Tier 1 17,3%; Tot al capit al rat io 18,1%.

1. al net t o del risult at o di periodo.
2. al 31.03.2024 è riport at o il dat o consunt ivo di fine esercizio 2023.
3. il ROE annualizzat o al 31.03.2024 non considera l'annualizzazione del Risult at o net t o di gest ione non ricorrent e.
4. in base al numero di dipendent i quale media arit met ica t ra il dat o di fine periodo e quello di fine esercizio precedent e.

Relazione Finanziaria Trimestrale Consolidata al 31 marzo 2024 | Pagina 4

Andamento economico consolidato

L'Utile di periodo è pari a 39,1 milioni di euro, in aumento YoY del 65,2% sulla performance ordinaria e in diminuzione del -75,3% tenendo anche conto delle poste straordinarie del 1° trimestre 2023 pari a 133,1 milioni di euro. In particolare, il risultato registrato nel primo trimestre 2023 risentiva degli effetti positivi non ricorrenti derivanti (1) dall'acquisizione dei rami d'azienda del Gruppo BPER con la rilevazione del badwill di 51,1 milioni di euro, al lordo delle imposte, risultante dal processo di purchase price allocation (PPA) ai sensi dell'IFRS 3 Aggregazioni aziendali e (2) dalla cessione a Worldline Italia del ramo d'azienda relativo all'attività di merchant acquiring con la rilevazione di una plusvalenza di 98,5 milioni di euro, al lordo delle imposte.

La parte ordinaria contribuisce all'utile di periodo con un risultato corrente di 41,9 milioni di euro, al netto delle imposte, in crescita del 65,2% rispetto al periodo di confronto (25,4 milioni di euro) per effetto della crescita dei proventi operativi (+20,9%) a fronte di una più contenuta crescita dei relativi oneri (+13,3%); dette dinamiche sono condizionate dal diverso contributo dato dal ramo sportelli acquisito dal Gruppo BPER (tre mesi nel periodo di riferimento rispetto a poco più di un mese nel periodo di confronto).

Tabella 5 - Conto economico consolidato riclassificato

Voci											Variazioni
Importi in migliaia di euro				31.03.2024	31.03.2023	Valore	%
10+20	Margine di interesse		96.334	78.072	18.262	23,4%
70	Div idendi e prov enti simili			462		469		-7	-1,5%
40+50	Commissioni nette			52.243	49.836		2.407	4,8%
80+90+100+	Risultato netto delle attiv ità e passiv ità finanziarie	6.535		1.086		5.449	501,7%
110
230	Altri prov enti/oneri di gestione			851		-68		919	n.s.
	Proventi operativi			156.425	129.395	27.030	20,9%
190 a	Spese per il personale		-53.749	-45.518	-8.231	18,1%
190 b	Altre spese amministrativ e		-24.513	-23.847		-666	2,8%
210+220	Rettifiche di v alore nette su attiv ità materiali e immateriali	-3.218	-2.541		-677	26,6%
	Oneri operativi				-81.480	-71.906	-9.574	13,3%
130a+100a	Costo del credito			-5.372	-11.272		5.900	-52,3%
130 b	Rettifiche di v alore nette su titoli di proprietà	1.057		-1		1.058	n.s.
140	Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni		5		22		-17	-77,3%
200 a	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - impegni e garanzie rilasciate		640		-563		1.203	n.s.
200 b	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - altri		743		966		223	23,1%
	Oneri relativ i al sistema bancario		-7.155	-6.780		-375	5,5%
250	Utili (Perdite) delle partecipazioni			50		-10		60	n.s.
	Ri	lt t	t	l l d d ll i p te		6	7	3	9	2	8	6 %
300	Imposte sul reddito dell'operativ ità corrente		-21.513	-12.543	-8.970	71,5%
	Ri	lt t	t	l tt d ll i p te		4	4	2	6	1	8	6 %
	Accantonamenti a fondi per rischi e oneri, altri accantonamenti, spese e ricav i "una	-4.145	147.999	-152.144	n.s.
	tantum"
	R			p	e	-4.145	147.999	-152.144	n.s.
	Imposte sul reddito da componenti non ricorrenti	1.371	-14.889	16.260	n.s.
	R			p	e	-2.774	133.110	-135.884	n.s.
330	Utile (Perdita) d'esercizio		39.140	158.486	-119.346	-75,3%
340	Utili (Perdita) di periodo di pertinenza di terzi		0		0
350	Utile (Perdita) di periodo di pertinenza della Capogruppo	39.140	158.486	-119.346	-75,3%

Vengono di seguito analizzate le principali componenti di costo e di ricavo del conto economico riclassificato, commentando, laddove necessario, i casi di confronto su base non omogenea.

Proventi operativi

Le voci di ricavo caratteristiche della gestione operativa registrano un incremento di circa 27,0 milioni di euro (+20,9%) rispetto al periodo di confronto, attestandosi a 156,4 milioni di euro. L'andamento è attribuibile principalmente alla crescita del margine di interesse per 18,3 milioni di euro (+23,4%) e delle commissioni nette

Relazione Finanziaria Trimestrale Consolidata al 31 marzo 2024 | Pagina 5

per 2,4 milioni di euro (+4,8%), alla crescita del risultato netto delle attività e passività finanziarie per 5,4 milioni di euro (+501,7%) e degli altri proventi ed oneri di gestione per 0,9 milioni di euro.

La voce dividendi si attesta infine a 0,5 milioni di euro in linea con il periodo di confronto.

Oneri operativi

L'aggregato degli oneri operativi, che include le spese per il personale, le altre spese amministrative e le rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali, si attesta a circa 81,5 milioni di euro (71,9 milioni nel periodo di raffronto), evidenziando un andamento in crescita rispetto al periodo di confronto rispettivamente di 8,2 milioni di euro (+18,1% per l'Operazione Lanternina e il rinnovo del CCNL), 0,7 milioni di euro (+2,8%) e 0,7 milioni di euro (+26,6%).

Risultato della gestione operativa

Il risultato della gestione operativa, conseguentemente, è pari a 74,9 milioni di euro, in aumento rispetto al periodo di confronto (+30,4%).

Risultato corrente al netto delle imposte

Dal risultato della gestione operativa di 74,9 milioni di euro si perviene al risultato corrente al netto delle imposte di 41,9 milioni di euro, in crescita del 65,2% rispetto ai 25,4 milioni di euro del periodo di confronto, in considerazione principalmente:

• del costo del credito (dato dal saldo delle rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie al costo ammortizzato e dagli utili (perdite) da cessione o riacquisto di crediti) pari a circa 5,4 milioni di euro (circa 11,3 milioni di euro del periodo precedente influenzati dall'Operazione Lanternina);
• delle rettifiche di valore nette su titoli di proprietà per 1,1 milioni di euro (saldo a zero nel periodo di confronto);
• degli accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri negativi per 0,1 milioni di euro (negativi per 1,5 milioni di euro nel periodo di confronto);
• degli oneri relativi al sistema bancario pari a circa 7,2 milioni di euro (6,8 milioni di euro nel periodo di confronto);
• delle imposte sul reddito dell'operatività corrente pari a 21,5 milioni di euro (12,5 milioni di euro nel periodo di confronto).

Risultato della gestione non ricorrente al netto delle imposte

Al 31 marzo 2024 si registra un risultato della gestione non ricorrente negativo per circa 2,8 milioni di euro per effetto:

• degli oneri relativi alla contribuzione straordinaria al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi ("DGS") per 4,1 milioni di euro, la cui rilevazione è stata anticipata al 1° trimestre per riflettere la differente dinamica con cui verrà richiesto il contributo 2024 rispetto ai precedenti esercizi

al netto del relativo effetto fiscale positivo per 1,4 milioni di euro.

Nel periodo di confronto si registra un risultato della gestione non ricorrente positivo per circa 133,1 milioni di euro per effetto:

• del provento di 98,5 milioni di euro, al netto dei correlati costi, a fronte del perfezionamento dell'operazione di trasferimento a Worldline Italia dell'attività di merchant acquiring di Banco Desio;
• del badwill provvisorio di 51,1 milioni di euro risultante dal processo di purchase price allocation (PPA) relativo all'acquisizione dei 48 sportelli bancari da BPER Banca S.p.A. (già Carige S.p.A.) e da Banco di Sardegna S.p.A. con efficacia a far data dal 20 febbraio 2023;
• degli oneri pari a 1,6 milioni di euro relativi ai costi di consulenza e di migrazione informatica connessi alla sopracitata Operazione Lanternina

al netto del relativo effetto fiscale negativo per 14,9 milioni di euro.

Risultato di periodo

La somma del risultato corrente e non ricorrente determina l'utile di periodo che al 31 marzo 2024 si attesta ad euro 39,1 milioni, in diminuzione del 75,3% rispetto allo stesso periodo del precedente esercizio che beneficiava delle componenti di ricavo dell'Operazione Lanternina e dell'Operazione Aquarius.

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Tabella 6 - Raccordo tra schema di bilancio e conto economico riclassificato al 31.03.2024

			Da schema di						Riclassifiche							Prospetto
														riclassificato
Voci		bilancio
				Effetti v alutativ i	Commissione		Recupero	Perdita attesa	Amm.to per	Utili (Perdite)	Ac c .ti fondi
				Commissioni	da cessione o	rischi e oneri /	Oneri di	Riclassifiche	Spese del	Imposte sul
Importi in migliaia di euro	31.03.2024	crediti	intermediazione	imposte /	su titoli al costo	migliorie su		31.03.2024
altri acc .ti,
attiv e	riacquisto di	sistema	IFRS16 - Leasing	personale	reddito
				deteriorati	Fides	spese	ammortizzato	beni di terzi	spese e ricavi
					crediti
										"una tantum"
10+20		Margine di interesse	99.818	-1.069	-2.718								303				96.334
70		Div idendi e prov enti simili	462														462
40+50		Commissioni nette	49.525		2.718	0											52.243
80+90+100		Risultato netto delle attiv ità e passiv ità finanziarie	2.688							3.847	0						6.535
+110
230		Altri prov enti/oneri di gestione	9.093				-8.513		271		0						851
		Proventi operativi	161.586	-1.069	0	0	-8.513	0	271	3.847	0	0	303	0	0		156.425
190 a	Spese per il personale	-53.749								0			0			-53.749
190 b	Altre spese amministrativ e	-41.289				8.513				0	11.300	-3.037				-24.513
210+220		Rettifiche di v alore nette su attiv ità materiali e immateriali	-5.681						-271				2.734				-3.218
		Oneri operativi	-100.719	0	0	0	8.513	0	-271	0	0	11.300	-303	0	0		-81.480
130a+100a Costo del credito	-1.700	1.069				-875		-3.847	-19						-5.372
130 b	Rettifiche di v alore nette su titoli di proprietà	182					875									1.057
140		Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni	5														5
200 a	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - impegni e garanzie rilasciate	640														640
200 b	Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - altri	-762								19						-743
		Oneri relativ i al sistema bancario									0	-7.155					-7.155
250		Utili (Perdite) delle partecipazioni	50														50
		Risultato corrente al lordo delle imposte	59.282	0	0	0	0	0	0	0	0	4.145	0	0	0		63.427
300		Imposte sul reddito dell'operativ ità corrente	-20.142												-1.371		-21.513
																	0
		Risultato corrente al netto delle imposte	39.140	0	0	0	0	0	0	0	0	4.145	0	0	-1.371		41.914
260		Risultato netto della v alutazione al fair v alue delle attiv ità materiali e immateriali	0					0									0
		Accantonamenti a fondi per rischi e oneri, altri accantonamenti, spese e ricav i "una		0				0			0	-4.145					-4.145
		tantum"
		Risultato non ricorrente al lordo delle imposte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-4.145	0	0	0		-4.145
		Imposte sul reddito da componenti non ricorrenti													1.371		1.371
320		Utile (Perdita) delle attiv ità operativ e cessate al netto delle imposte	0			0					0			0	0		0
330		Utile (Perdita) d'esercizio	39.140	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		39.140
340		Utili (Perdita) di periodo di pertinenza di terzi	0														0
350		Utile (Perdita) di periodo di pertinenza della Capogruppo	39.140	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		39.140

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Situazione patrimoniale consolidata

La raccolta

Il totale delle masse della clientela amministrate al 31 marzo 2024 è risultato di circa 36,0 miliardi di euro, in aumento rispetto al saldo di fine esercizio 2023 (+3,3%).

La raccolta diretta ammonta a circa 15,0 miliardi di euro, in aumento dell'1,3% rispetto al 31 dicembre 2023, per effetto della crescita dei titoli in circolazione del 7,7%; i debiti verso la clientela evidenziano una lieve crescita rispetto la fine del precedente esercizio (+0.1%).

La raccolta indiretta ha registrato un saldo di 21,0 miliardi di euro (+4,7%). La raccolta da clientela ordinaria si è attestata a 13,3 miliardi di euro, in aumento del 4,6% rispetto alla fine dell'esercizio precedente; l'incremento è attribuibile sia all'andamento positivo del risparmio amministrato (+8,7%) sia al comparto gestito (+2,3%).

Le seguenti tabelle rappresentano rispettivamente l'andamento della raccolta nel periodo di riferimento ed il dettaglio della raccolta diretta e indiretta.

Tabella 7 - Raccolta da clientela

					Variazioni
Import i in migliaia di euro	31.03.2024	Incidenza	31.12.2023	Incidenza	Valore	%
%	%
Debiti v erso clientela	12.284.062	34,1%	12.277.411	35,2%	6.651	0,1%
Titoli in circolazione	2.702.218	7,5%	2.509.819	7,2%	192.399	7,7%
Raccolta diretta	14.986.280	41,6%	14.787.230	42,4%	199.050	1,3%
Raccolta da clientela ordinaria	13.262.908	36,8%	12.683.669	36,4%	579.239	4,6%
Raccolta da clientela istituzionale	7.755.251	21,6%	7.391.538	21,2%	363.713	4,9%
Raccolta indiretta	21.018.159	58,4%	20.075.207	57,6%	942.952	4,7%
Totale Raccolta da clientela	36.004.439	100,0%	34.862.437	100,0%	1.142.002	3,3%

Tabella 8 - Raccolta diretta da clientela

					Variazioni
Importi in migliaia di euro	31.03.2024	Incidenza	31.12.2023	Incidenza	Valore	%
		%		%
Debiti verso clientela	12.284.062	82,0%	12.277.411	83,0%	6.651	0,1%
Conti correnti e depositi	10.675.496	71,2%	11.129.419	75,2%	-453.923	-4,1%
cont i corrent i e depositi a vista	9.679.863	64,6%	10.116.726	68,4%	-436.863	-4,3%
depositi a scadenza e c/c vincolati	995.633	6,6%	1.012.693	6,8%	-17.060	-1,7%
Pronti contro termine e presito titoli	953.284	6,4%	607.636	4,1%	345.648	56,9%
Finanziamenti ed altri debiti	655.282	4,4%	540.356	3,7%	114.926	21,3%
Titoli in circolazione	2.702.218	18,0%	2.509.819	17,0%	192.399	7,7%
obbligazioni al costo ammortizzato e passiv ità v alutate al fair v alue	2.701.999	18,0%	2.509.466	17,0%	192.533	7,7%
certificati di deposito e altri titoli	219	0,0%	353	0,0%	-134	-38,0%
Raccolta diretta	14.986.280	100,0%	14.787.230	100,0%	199.050	1,3%

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Tabella 8-bis - Raccolta indiretta da clientela

					Variazioni
Import i in migliaia di euro	31.03.2024	Incidenza	31.12.2023	Incidenza	Valore	%
%	%
Risparmio amministrato	4.936.805	23,5%	4.541.442	22,6%	395.363	8,7%
Risparmio gestito	8.326.103	39,6%	8.142.227	40,6%	183.876	2,3%
Gest ioni pat rimoniali	1.271.447	6,0%	1.230.806	6,1%	40.641	3,3%
Fondi comuni e Sicav	4.058.844	19,3%	3.923.722	19,5%	135.122	3,4%
Prodot t i bancario- assicurat ivi	2.995.812	14,3%	2.987.699	15,0%	8.113	0,3%
Raccolta da clientela ordinaria	13.262.908	63,1%	12.683.669	63,2%	579.239	4,6%
Raccolta da clientela istituzionale (1)	7.755.251	36,9%	7.391.538	36,8%	363.713	4,9%
Risparmio amministrato	7.086.725	33,7%	6.741.530	33,6%	345.195	5,1%
Risparmio gestito	668.526	3,2%	650.008	3,2%	18.518	2,8%
Raccolta indiretta (1)	21.018.159	100,0%	20.075.207	100,0%	942.952	4,7%

1. la racco lta da clientela istituzio nale include tito li in depo sito so tto stanti al co mparto di B ancassicurazio ne della clientela o rdinaria per circa 2,1 miliardi di euro (al 31.12.2023 circa 2,1miliardi di euro ).

Dagli approfondimenti svolti sugli investimenti detenuti dalla clientela (titoli, fondi, gestioni patrimoniali, ecc.) relativi a emittenti con sede in Russia, Bielorussia e Ucraina, o comunque aventi il rublo quale valuta di emissione, non emergono ad oggi profili di rischio rilevanti.

Impieghi e coverage

Il valore complessivo degli impieghi verso clientela al 31 marzo 2024 si attesta a circa 11,6 miliardi di euro, sostanzialmente in linea rispetto al saldo di fine esercizio 2023 (-0,8%).

Nella seguente tabella è dettagliata la composizione dei finanziamenti alla clientela per tipologia al 31 marzo 2024 (rispetto al 31 dicembre 2023).

Tabella 9 - Composizione dei finanziamenti alla clientela

					Variazioni
Import i in migliaia di euro	31.03.2024	Incidenza %	31.12.2023	Incidenza	Valore	%
				%
Mutui	8.004.781	69,2%	8.147.015	69,9%	-142.234	-1,7%
a tasso fisso	4.898.372	42,4%	4.943.202	42,4%	-44.830	-0,9%
a tasso variabile	733.274	6,3%	747.764	6,4%	-14.490	-1,9%
a tasso m isto (1)	2.373.135	20,5%	2.456.049	21,1%	-82.914	-3,4%
Conti correnti	875.942	7,6%	888.054	7,6%	-12.112	-1,4%
Leasing finanziario	156.271	1,4%	154.409	1,3%	1.862	1,2%
Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto	1.509.699	13,1%	1.440.166	12,4%	69.533	4,8%
Altre operazioni	1.009.335	8,7%	1.023.982	8,8%	-14.647	-1,4%
Crediti verso clientela	11.556.028	100,0%	11.653.626	100,0%	-97.598	-0,8%

1. Tale categoria di mutui ricomprende i finanziamenti il cui tasso d'interesse può passare da fisso a v ariabile a scadenze e/o a condizioni stabilite nel contratto.

La sottovoce "Altre operazioni" ricomprende le operazioni di finanziamento diverse da quelle indicate nelle sottovoci precedenti (ad esempio finanziamenti di tipo bullet, anticipi su fatture ed effetti salvo buon fine, anticipi import/export e altre partite diverse).

Sul portafoglio complessivo è proseguita, da parte della Direzione Crediti, l'attività di monitoraggio, dalle cui analisi delle posizioni, è emerso un incremento del deterioramento degli affidamenti in essere - seppure su livelli in linea con il periodo pre pandemico - su cui sono state attivate azioni di contenimento e gestione del rischio.

Il monitoraggio delle posizioni indirettamente più esposte costituisce uno dei primi driver di attenzione al fine di garantire la migliore qualità del portafoglio crediti nel tempo e, al medesimo tempo, per individuare le migliori

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soluzioni per consentire alle imprese di proseguire il loro business. In continuità con le azioni intraprese nel contesto Covid, la Banca, ha adottato il c.d. Temporary Crisis Framework (TCF) che ha permesso alle PMI di richiedere l'accesso a finanziamenti con garanzia del Fondo MCC per fronteggiare le esigenze di liquidità connesse alle turbolenze economiche e finanziarie causate dai conflitti in corso e dalle misure poste in essere dalla BCE che hanno comportato un significativo incremento dei tassi.

La tabella che segue riepiloga gli indicatori lordi e netti relativi alla rischiosità dei crediti e ai relativi livelli di copertura (i valori ivi riportati sono lordizzati dell'importo relativo al minor fair value dei crediti acquisiti impaired del perimetro Lanternina).

Tabella 10 - Qualità del credito al 31 marzo 2024

			31.03.2024
Import i in migliaia di euro	Esposizione Incidenza %	Rettifiche di	Coverage	Esposizione Incidenza %
	lorda	sul totale	valore	ratio	netta	sul totale
	dei crediti	dei crediti
Sofferenze	171.315	1,5%	(118.628)	69,2%	52.687	0,5%
Inadempimenti probabili	218.402	1,8%	(75.523)	34,6%	142.879	1,2%
Esposizioni scadute deteriorate	14.339	0,1%	(2.234)	15,6%	12.105	0,1%
Totale Deteriorati	404.056	3,4%	(196.385)	48,6%	207.671	1,8%
Esposizioni in stage 1	9.497.491	80,1%	(15.629)	0,16%	9.481.862	82,0%
Esposizioni in stage 2	1.958.660	16,5%	(92.165)	4,71%	1.866.495	16,2%
Esposizioni non deteriorate	11.456.151	96,6%	(107.794)	0,94%	11.348.357	98,2%
Totale crediti verso la clientela	11.860.207	100,0%	(304.179)	2,6%	11.556.028	100,0%

Tabella 10-bis - Qualità del credito al 31 dicembre 2023

			31.12.2023
Import i in migliaia di euro	Esposizione Incidenza %	Rettifiche di	Coverage	Esposizione Incidenza %
	lorda	sul totale	valore	ratio	netta	sul totale
	dei crediti	dei crediti
Sofferenze	157.737	1,4%	(109.847)	69,6%	47.890	0,4%
Inadempimenti probabili	218.463	1,8%	(78.741)	36,0%	139.722	1,2%
Esposizioni scadute deteriorate	15.091	0,1%	(2.390)	15,8%	12.701	0,1%
Totale Deteriorati	391.291	3,3%	(190.978)	48,8%	200.313	1,7%
Esposizioni in stage 1	9.488.837	79,4%	(15.825)	0,17%	9.473.012	81,3%
Esposizioni in stage 2	2.076.703	17,3%	(96.402)	4,64%	1.980.301	17,0%
Esposizioni non deteriorate	11.565.540	96,7%	(112.227)	0,97%	11.453.313	98,3%
Totale crediti verso la clientela	11.956.831	100,0%	(303.205)	2,5%	11.653.626	100,0%

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