BFF Bank S p A : III Pilastro - Informativa al pubblico – Anno 2020

1. PILASTRO Informativa al pubblico

2020

Indice

Premessa	2
Sezione 1 - Obiettivi e politiche di gestione del rischio (Art. 435 CRR)	5
Sezione 2 - Ambito di applicazione (Art. 436 CRR)	31
Sezione 3 - Fondi Propri (Art. 437 CRR)	35
Sezione 4 - Requisiti di capitale (art. 438 CRR)	42
Sezione 5 - Esposizione al rischio di controparte (Art. 439 CRR)	48
Sezione 6 - Riserve di Capitale (Art. 440 CRR)	49
Sezione 7 - Rettifiche di valore su crediti (Art. 442 CRR)	51
Sezione 8 - Attività non vincolate (Art. 443 CRR)	62
Sezione 9 - Uso delle ECAI (Art. 444 CRR)	65
Sezione 10 - Esposizione al rischio di mercato (art. 445 CRR)	68
Sezione 11 - Rischio operativo (art. 446 CRR)	70
Sezione 12 - Esposizioni in strumenti di capitale non incluse nel portafoglio
di negoziazione (Art. 447 CRR)	74
Sezione 13 - Esposizione al rischio tasso di interesse su posizioni non incluse
nel portafoglio di negoziazione (Art. 448 CRR)	75
Sezione 14 - Esposizione in posizioni verso la cartolarizzazione (Art. 449CRR)	79
Sezione 15 - Politica di remunerazione (Art. 450 CRR)	81
Sezione 16 - Leva finanziaria (Art. 451 CRR)	93
Sezione 17 - Uso di tecniche di attenuazione del rischio di credito (Art. 453 CRR)	97
Sezione 18 - Informativa NPE (Linee guida EBA)	98
Sezione 19 - Informativa sulle esposizioni oggetto di misure applicate
alla luce della crisi COVID19	101
Attestazione del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili e societari	104

III Pilastro 2020

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Premessa

A partire dal 1° gennaio 2014 sono entrati in vigore, nell'ordinamento dell'Unione Europea, gli accordi del Co- mitato di Basilea ("Basilea 3"), volti a rafforzare la capacità delle banche di assorbire shock, derivanti da tensioni finanziarie ed economiche, a migliorare la gestione del rischio e la governance, nonché a rafforzare la trasparen- za e l'informativa delle banche stesse.

Ciò premesso, in ambito comunitario, i contenuti di "Basilea 3" sono stati recepiti con due distinti atti normativi:

• il Regolamento (UE) n. 575/2013 del 26 giugno 2013 (c.d. CRR) - Parte otto "Informativa da parte degli enti" (artt. 431 - 455) e Parte dieci, Titolo I, Capo 3, "Disposizioni transitorie in materia di informativa sui Fondi pro- pri" (art. 492) - che disciplina gli istituti di vigilanza prudenziale del Primo Pilastro e le regole sull'informativa al pubblico (Terzo Pilastro);
• la Direttiva 2013/36/UE del 26 giugno 2013 (c.d. CRD IV), che riguarda, fra l'altro, le condizioni per l'accesso all'attività bancaria, la libertà di stabilimento e la libera prestazione di servizi, il processo di controllo pruden- ziale e le riserve patrimoniali addizionali.

La citata normativa europea è divenuta applicabile, nell'ordinamento nazionale, sulla base della Circolare della Banca d'Italia n. 285 "Disposizioni di vigilanza per le banche", del 17 dicembre 2013, e successivi aggiornamenti, che attua quanto previsto dalla CRR e dalla CRD IV.

Il Comitato ha, inoltre, mantenuto l'approccio basato su tre "Pilastri", che era alla base del precedente accordo sul capitale, noto come "Basilea 2", integrandolo per accrescere la quantità e la qualità della dotazione di capi- tale degli intermediari.

In particolare:

• il Primo Pilastro definisce il sistema dei requisiti patrimoniali che le banche sono tenuti a rispettare per fron- teggiare i rischi tipici dell'attività bancaria: rischio di credito (che comprende anche il rischio di controparte), rischio di mercato e rischio operativo.
  Tale aspetto è stato rafforzato introducendo una definizione di patrimonio di qualità più elevata e l'imposi- zione di riserve addizionali di conservazione del capitale, con l'inserimento di norme sulla gestione del rischio di liquidità, a breve (Liquidity Coverage Ratio - LCR) e a lungo periodo (Net Stable Funding Ratio - NSFR) e con l'introduzione di un limite alla leva finanziaria;
• il Secondo Pilastro richiede alle banche di dotarsi di strategie, processi di controllo e strumenti per deter- minare, in aggiunta ai rischi di Primo Pilastro, l'adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, rimettendo all'Autorità di Vigilanza il compito di verificare l'affidabilità e la coerenza dei relativi risultati, e di adottare, ove la situazione lo richieda, le opportune misure correttive. Il Gruppo BFF presenta annualmente alla Banca d'Italia il "Resoconto ICAAP/ILAAP", quale autonoma valutazione, attuale e prospettica, dell'adeguatezza patrimoniale e del sistema di governo e gestione del rischio di liquidità, in relazione ai rischi assunti e alle strategie aziendali;
• il Terzo Pilastro stabilisce specifici obblighi di pubblicazione periodica delle informazioni relative all'adegua- tezza patrimoniale, all'esposizione ai rischi e alle caratteristiche generali dei sistemi preposti all'identifica- zione, alla misurazione e alla gestione degli stessi. Anche tale aspetto è stato rivisto, introducendo maggiori requisiti di trasparenza e più dettagliate informazioni sulla composizione del capitale regolamentare e sulle modalità con cui il Gruppo Bancario calcola i ratio patrimoniali.

Sulla base dell'art. 433 della CRR, le banche pubblicano le informazioni al pubblico previste dalla normativa co- munitaria almeno su base annua, congiuntamente ai documenti di bilancio.

A questo scopo, il Consiglio di Amministrazione di Banca Farmafactoring ha approvato una procedura dedicata, denominata "Procedura per l'Informativa al Pubblico (III Pilastro)".

III Pilastro 2020

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La procedura prevede che l'Informativa al Pubblico debba essere:

• approvata dal Consiglio di Amministrazione prima della sua diffusione;
• pubblicata sul sito internet www.bffgroup.com (Sezione Investor Relations) almeno una volta all'anno, entro i termini previsti per la pubblicazione del bilancio e, quindi, entro trenta giorni dalla data di approvazione del bilancio da parte dell'Assemblea dei soci.

Il Gruppo Bancario Banca Farmafactoring (di seguito anche "BFF Banking Group") opera principalmente nella gestione e nello smobilizzo dei crediti vantati dai fornitori della Pubblica Amministrazione e, in particolare, dei sistemi sanitari pubblici. Il Gruppo è attivo in Italia, Portogallo, Grecia, Croazia e Francia attraverso Banca Far- mafactoring, in Spagna tramite BFF Finance Iberia, e in Polonia, Repubblica Ceca e Slovacchia attraverso BFF Polska e le sue consociate (cosiddetto "BFF Polska Group").

Banca Farmafactoring assolve l'obbligo d'informativa al pubblico per il Gruppo Bancario Banca Farmafactoring e redige su base consolidata il presente documento sulla base delle menzionate disposizioni normative. In linea con le previsioni della CRR, il perimetro di consolidamento, utilizzato ai soli fini della vigilanza prudenziale, pre- vede al vertice BFF Luxembourg S.à r.l.. Le relative tabelle, pertanto, riporteranno, oltre alle informazioni rife- rite al Gruppo Bancario ex T.U.B., anche i dati maggiormente significativi del Gruppo CRR segnalato alla Banca d'Italia.

Ai fini della redazione del bilancio e del III Pilastro, per le tabelle che non si riferiscono alle segnalazioni di vigi- lanza prudenziali, il riferimento continuerà ad essere quello del Gruppo Bancario ex T.U.B.

Si evidenzia che:

• le informazioni sui rischi cui il Gruppo Bancario è esposto, e sulle politiche di gestione e controllo degli stessi, sono riportate anche nella Parte E della Nota Integrativa del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2020;
• le informazioni relative ai Fondi propri e ai coefficienti di vigilanza bancaria, relativi sia al Gruppo CRR che al Gruppo Bancario ex T.U.B., sono pubblicate anche nella Parte F della Nota Integrativa del Bilancio consolida- to 2020;
• le informazioni sulla Governance sono riportate anche nella "Relazione sul Governo Societario e gli Asset- ti Proprietari", pubblicata nella sezione "Governance" del sito internet del Gruppo Bancario www.bffgroup. com;
• le informazioni che riguardano le politiche di remunerazione e incentivazione del Gruppo Bancario sono in- dicate anche nella "Relazione sulla Remunerazione", pubblicata nella sezione "Governance" del sito internet del Gruppo Bancario.

Si evidenzia che, a seguito dell'azzeramento della partecipazione di BFF Luxembourg Sarl nella Banca avvenuta nel corso del mese di febbraio 2021, la Banca d'Italia con comunicazione del 23 febbraio 2021 ha provveduto alla cancellazione dall'albo dei gruppi bancari del Gruppo CRR sopra richiamato.

Si segnala che, a seguito della fusione per incorporazione di Depobank S.p.A avvenuta il 5 marzo 2021, si pro- cederà, non appena disponibile, alla pubblicazione sul sito di BFF Bank anche dell'Informativa al Pubblico predi- sposta dalla Banca incorporata.

L'Informativa al Pubblico (III Pilastro) viene, inoltre, sottoposta all'attestazione del Dirigente Preposto alla re- dazione dei documenti contabili societari, ai sensi dell'art. 154-bis del D. Lgs. 58/98 (Testo Unico sulla Finanza, c.d. "TUF").

Il presente documento è articolato in 16 sezioni, che illustrano informazioni di carattere qualitativo e quantitati- vo, riferite al 31 dicembre 2020. Non vengono pubblicati i paragrafi per cui non sussistono contenuti informativi.

Tutti gli importi vengono espressi in migliaia di euro, se non diversamente indicato.

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Di seguito, si riporta il prospetto riassuntivo delle sezioni previste dalla normativa di riferimento, con l'indicazio- ne delle informazioni rilevanti pubblicate nel presente documento.

Sezione	Descrizione/Riferimento Articoli CRR	Informazioni	Informazioni	Pagina
		qualitative	quantitative
1	Obiettivi e politiche di gestione del rischio - Art. 435	X	n.a. (*)	5
2	Ambito di applicazione - Art. 436	X	n.a. (*)	31
3	Fondi propri - Art. 437	X	X	35
4	Requisiti di capitale - Art. 438	X	X	42
5	Esposizioni al rischio di controparte - Art. 439	X	X	48
6	Riserve di capitale - Art. 440	X	X	49
7	Rettifiche di valore su crediti - Art. 442	X	X	51
8	Attività non vincolate - Art. 443	X	X	62
9	Uso delle ECAI - Art. 444	X	X	65
10	Esposizione al rischio di mercato - Art. 445	X	X	68
11	Rischio operativo - Art. 446	X	X	70
12	Esposizioni in strumenti di capitale non incluse nel portafoglio
	di negoziazione - Art. 447	X	X	74
13	Esposizione al rischio tasso di interesse su posizioni non incluse
	nel portafoglio di negoziazione - Art. 448	X	X	75
14	Esposizione in posizioni verso la cartolarizzazione - Art. 449	X	X	79
15	Politica di remunerazione - Art. 450	X	X	81
16	Leva Finanziaria - Art. 451	X	X	93
17	Uso di tecniche di attenuazione del rischio di credito Art. 453	X	X	97
18	Informativa NPE (linee guida EBA)	X	X	98
19	Informativa sulle esposizioni oggetto di misure applicate alla luce
	della crisi COVID19	X	X	101

(*) "n.a"., i.e. "Non applicabile"

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