Digital360 S p A : Bilancio civilistico DIGITAL360 Spa al 31 dicembre 2021

DIGITAL360 SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2021

Dati anagrafici

Sede in Codice Fiscale Numero Rea P.I.

Capitale Sociale Euro Forma giuridica

Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione

Società con socio unico

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento

Via COPERNICO 38 MILANO 20125 MI Italia 08053820968 MI 2000431 08053820968 1.897.546 i.v. SOCIETA' PER AZIONI 701000 no no no

v.2.12.1	DIGITAL360 SPA
Stato patrimoniale
31-12-2021	31-12-2020
Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali	1.899.767	1.668.822
II - Immobilizzazioni materiali	44.195	36.577
III - Immobilizzazioni finanziarie	18.396.451	9.730.166
Totale immobilizzazioni (B)	20.340.413	11.435.565
C) Attivo circolante
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo	3.808.178	3.129.982
imposte anticipate	45.403	83.424
Totale crediti	3.853.581	3.213.406
IV - Disponibilità liquide	936.323	721.530
Totale attivo circolante (C)	4.789.904	3.934.936
D) Ratei e risconti	269.566	23.756
Totale attivo	25.399.883	15.394.257
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale	1.897.546	1.630.921
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni	10.884.540	6.823.642
IV - Riserva legale	16.897	15.467
VI - Altre riserve	(113.239)	(39.345)
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	(4.654)	(5.919)
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo	(103.250)	(130.434)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio	1.778.742	28.615
Totale patrimonio netto	14.356.582	8.322.947
B) Fondi per rischi e oneri	6.124	7.788
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato	438.424	170.472
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo	5.251.587	3.315.756
esigibili oltre l'esercizio successivo	5.274.444	3.528.644
Totale debiti	10.526.031	6.844.400
E) Ratei e risconti	72.722	48.650
Totale passivo	25.399.883	15.394.257
Bilancio di esercizio al 31-12-2021	Pag. 2 di 29

Conto economico

31-12-2021 31-12-2020

Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni

6.240.325

4.090.750

• 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 431.374 268.167 5) altri ricavi e proventi

• contributi in conto esercizio 257.734 10.927

• altri 29.507 19.857

• Totale altri ricavi e proventi 287.241 30.784

Totale valore della produzione B) Costi della produzione

6.958.940

4.389.701

• 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

• 7) per servizi

  3.962 2.088.561

  12.884 1.951.014

• 8) per godimento di beni di terzi

• 9) per il personale a) salari e stipendi

426.758 485.753 2.282.668 973.628

• b) oneri sociali 646.937 240.839

• c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 167.205 69.878

• c) trattamento di fine rapporto 165.038 68.369

• e) altri costi 2.167 1.509

Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni

3.096.810

1.284.345

• a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni

• 717.607 624.754

• a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 705.031 615.623

• b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 12.576 9.131

• Totale ammortamenti e svalutazioni 717.607 624.754

• 14) oneri diversi di gestione 136.077 56.432

Totale costi della produzione

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari

6.469.775 489.165

4.415.182 (25.481)

• 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate altri

  1.612.335

  -

  Totale proventi da partecipazioni

  - 212.688 1.612.335 212.688

• 16) altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedentida imprese controllate 2.816 1.991

  altri

  160 79

  Totale proventi diversi dai precedenti 2.976 2.070

  Totale altri proventi finanziari 2.976 2.070

• 17) interessi e altri oneri finanziari

verso imprese controllate 14.616 21.836

• altri 165.414 157.809

• Totale interessi e altri oneri finanziari 180.030 179.645

17-bis) utili e perdite su cambi

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

682 1.435.963

75 35.188

v.2.12.1	DIGITAL360 SPA
19) svalutazioni
a) di partecipazioni	-	11.246
Totale svalutazioni	-	11.246
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19)	-	(11.246)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D)	1.925.128	(1.539)
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti	108.765	15.267
imposte differite e anticipate	37.621	2.644
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale	-	48.065
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	146.386	(30.154)
21) Utile (perdita) dell'esercizio	1.778.742	28.615
Bilancio di esercizio al 31-12-2021	Pag. 4 di 29

Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2021

Nota integrativa, parte iniziale

Introduzione

Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2021, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, c.1, C.C., è stato predisposto in ipotesi di funzionamento e di continuità aziendale e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. E' redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Qualora gli effetti derivanti dagli obblighi di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa siano irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta non verranno adottati ed il loro mancato rispetto verrà evidenziato nel prosieguo della presente nota integrativa.

Detto bilancio è redatto in forma abbreviata in quanto non si sono realizzati i presupposti per l'obbligo di redazione in forma ordinaria di cui all'art. 2435-bis.

La citazione delle norme fiscali è riferita alle disposizioni del Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) DPR 917 /1986 e successive modificazioni e integrazioni.

Per effetto degli arrotondamenti degli importi all'unità di euro, può accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma dei dettagli differisca dall'importo esposto nella riga di totale.

La presente Nota integrativa è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore.

FATTI DI RILIEVO DELL'ESERCIZIO IN CORSO

DIGITAL360 S.p.A. è quotata sul Mercato secondario Euronext Growth Milan di Borsa Italiana dal mese di giugno 2017. Nasce dalla ricerca universitaria - da un gruppo di professori del Politecnico di Milano appassionati di tecnologia e di innovazione - e integra nel suo percorso di crescita alcune delle figure di maggiore spicco del mondo dell'innovazione digitale in Italia (imprenditori, manager, esperti di settore).

La società opera nel campo dell'innovazione tecnologica e svolge il ruolo di capogruppo operativa per le società controllate, fornendo diverse tipologie di servizi. Più precisamente DIGITAL360 S.p.A. eroga i seguenti servizi, interamente resi alle società del proprio Gruppo:

servizi per l'indirizzo e il coordinamento direzionale;servizi di Ricerca e Sviluppo (R&D) nel campo dell'innovazione, con particolare riferimento all' ideazione, progettazione e realizzazione delle piattaforme tecnologiche fondamentali per lo sviluppo del Gruppo;servizi gestionali relativi all'amministrazione finanziaria e contabile, all'amministrazione del personale, alla gestione degli acquisti, alle attività di consulenza legale ed ogni servizio riferito alla logistica, all' occupazione degli spazi in cui si svolge l'attività del gruppo, ed alle relative attività di facility management.

I valori del bilancio devono quindi essere interpretati in relazione a questo ruolo: DIGITAL360 S.p.A. non svolge attività di servizi sul mercato esterno.

L'esercizio 2021 ha visto, per la società, nel suo ruolo di holding operativa, un'accelerazione del già avviato percorso di acquisizioni, rallentato nell'ultimo anno dalla pandemia. Più in dettaglio:

Nel mese di marzo DIGITAL360 ha acquistato per il valore di 180 mila euro una quota rappresentativa del 90% del capitale sociale di Innovation Post S.r.l (IP), ci cui possedeva già il 10%, giungendo quindi a detenerne la totalità delle quote. IP era titolare diwww.innovationpost.it, primaria testata online di informazione e approfondimento dedicata alle politiche e alle tecnologie per l'innovazione digitale nel settore manifatturiero. Nel mese di giugno la società IP è stata poi fusa per incorporazione in ICT&Strategy, anch'essa interamente controllata dalla capogruppo.

Nel mese di maggio è stata esercitata l'opzione di acquisto ("call") sulla residua partecipazione della società ServicePro Italy S.r.l. ("ServicePro") già detenuta al 51% dal 2018. Il prezzo pagato per il 49% della quota sociale è stato determinato in base all'Ebitda medio realizzato dalla società negli esercizi 2018, 2019 e 2020, oltre alla PFN, ed è stato complessivamente determinato in euro 4,025 milioni. Una parte del pagamento di questo prezzo, per 1,25 milioni di euro, è stata differita al 2022. Contestualmente al closing i Venditori ServicePro hanno investito una parte dei proventi della suddetta cessione, per complessivi Euro 1,5 milioni, nel capitale sociale di Digital360, sottoscrivendo un aumento di capitale agli stessi riservato. Il