Banca IFIS S p A : Earnings Document

	Bilanci 2023
Sommario
Il Gruppo Banca Ifis	3
Cariche sociali	4
Lettera del Presidente agli Azionisti	6
Lettera dell'Amministratore Delegato agli Azionisti	8
Relazione e Bilancio consolidato 2023	10
Relazione sulla gestione del Gruppo	11
Schemi di Bilancio consolidati	78
Nota integrativa consolidata	86
Informativa al pubblico Stato per Stato	296
Attestazioni e relazioni	298
Allegati al Bilancio consolidato	327
Relazione e Bilancio d'esercizio 2023	343
Relazione sulla gestione	344
Schemi di Bilancio	378
Nota integrativa	386
Attestazioni e relazioni	542
Allegati al Bilancio d'esercizio	568

Il presente documento è predisposto in formato PDF allo scopo di agevolare la lettura del bilancio e non rappresenta la Relazione finanziaria annuale dell'esercizio 2023 del Gruppo Banca Ifis che deve essere redatta secondo quanto previsto dal Regolamento della Commissione Europea 815/2019 (c.d. Regolamento European Single Electronic Format - ESEF). Per adempiere agli obblighi di comunicazione previsti dalla Direttiva 2004/109/CE (c.d. direttiva Transparency), la Relazione finanziaria annuale predisposta nel formato "ESEF" viene pubblicata nei termini di legge.

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Bilanci 2023

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Cariche sociali

Bilanci 2023

Cariche sociali in carica alla data di approvazione dei Bilanci 2023

Consiglio di Amministrazione

Presidente	Ernesto Fürstenberg Fassio
Vice Presidente	Simona Arduini
Amministratore Delegato	Frederik Herman Geertman (1)
Consiglieri	Monica Billio
	Beatrice Colleoni
	Roberto Diacetti
	Roberta Gobbi
	Luca Lo Giudice
	Antonella Malinconico
	Giovanni Meruzzi
	Paola Paoloni
	Monica Regazzi

1. All'Amministratore Delegato sono attribuiti i poteri per l'ordinaria amministrazione della Società.

Presidente Onorario	Sebastien Egon Fürstenberg
Condirettori Generali	Fabio Lanza
	Raffaele Zingone
Collegio Sindacale
Presidente	Andrea Balelli
Sindaci Effettivi	Annunziata Melaccio
	Franco Olivetti
Sindaci Supplenti	Marinella Monterumisi
	Emanuela Rollino
Società di Revisione	PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Dirigente Preposto alla redazione	Massimo Luigi Zanaboni
dei documenti contabili societari
Ragione sociale Capogruppo - Banca Ifis S.p.A.
Capitale Sociale - euro 53.811.095 i.v.
Denominazione segnalante - Banca Ifis S.p.A.
Ragione sociale entità controllante - La Scogliera S.A.
Motivo cambio denominazione - nessuno
Sede segnalante - Venezia
Forma giuridica - S.p.A.
Paese registrazione - Italia
Principale luogo attività - Mestre Venezia	Membro FCI
Sede legale ed amministrativa - Via Terraglio, 63 30174 Mestre Venezia
Natura attività segnalante - Attività creditizia
ABI 3205.2
Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Venezia - 02505630109
Partita IVA - 04570150278
Numero di iscrizione all'Albo delle Banche - 5508
Indirizzo Internet - www.bancaifis.it
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Bilanci 2023

Lettera del Presidente agli Azionisti

Ernesto Fürstenberg Fassio

Presidente Banca Ifis S.p.A.

Gentili Azionisti,

nel corso del 2023, pur in un contesto caratterizzato da forti tensioni geopolitiche e macroeconomiche, Banca Ifis ha conseguito risultati positivi, sia sotto il profilo economico-finanziario che gestionale e industriale.

Lo scorso anno, la Banca ha registrato 160,1 milioni di euro di utile netto, in crescita di oltre 13 punti percentuali rispetto ai 141 milioni dell'esercizio precedente. Questo dato, che rappresenta il record storico per Banca Ifis, al netto delle PPA, ci ha consentito di raggiungere con un anno di anticipo l'obiettivo di utile previsto per il 2024 dal nostro Piano Industriale. Tale risultato è stato ottenuto grazie alla crescita dei ricavi e a politiche di gestione dei costi e del rischio prudenti che, unite a una forte posizione di liquidità, hanno reso possibile la condivisione di questi successi finanziari con i nostri investitori: dei 300 milioni di euro di utile cumulato per il biennio 2022-23, ben 185 milioni di euro sono stati distribuiti a titolo di dividendo. Questi numeri confermano la bontà delle iniziative assunte dal 2019 sul nostro modello di business e la nostra capacità di generare valore sostenibile nel lungo periodo, pur in un contesto di mercato complesso come quello attuale.

Nell'anno in cui ha celebrato i primi 40 anni di attività, la nostra Banca, sotto la guida del Comitato Sostenibilità, ha ulteriormente rafforzato il proprio impegno in ambito ESG, in particolare nell'implementazione dell'agenda sociale, nel solco del Piano Industriale 2022-2024 "D.O.E.S." (Digital, Open, Efficient, Sustainable) che integra il piano di sostenibilità, indicando precisi obiettivi e attività per il triennio di riferimento in relazione a tutte le aree rilevanti (ambientale, sociale e di governance), in linea anche con l'Agenda 2030 dell'ONU e i 17 Obiettivi di Sviluppo Sostenibile.

Nel 2023 Banca Ifis ha avviato numerosi e significativi progetti in tutti gli ambiti ESG, a partire dal monitoraggio dei target di riduzione delle emissioni finanziate entro il 2030 sul portafoglio creditizio nell'ambito della Net Zero Banking Alliance (NZBA), l'iniziativa delle Nazioni Unite che ha l'obiettivo di accelerare la transizione sostenibile del settore bancario azzerando le emissioni nette del portafoglio impieghi entro il 2050, alla quale la Banca ha aderito per prima in Italia. Sempre in ambito ambientale, per supportare ancora più concretamente le Pmi nel loro percorso di trasformazione sostenibile, la Banca ha introdotto nuovi prodotti per agevolare la transizione sostenibile dei suoi clienti, tra i quali il leasing per colonnine elettriche e impianti fotovoltaici rimovibili, nonché una soluzione di noleggio di flotte e-bike.

Attraverso "Kaleidos", il Social Impact Lab che sviluppa progetti a elevato impatto sociale in tre aree - comunità inclusive, cultura e territorio, benessere delle persone - anche nel 2023 Banca Ifis ha proseguito nella realizzazione della propria agenda sociale promossa dalla Presidenza con un investimento nel triennio di piano di 6 milioni di euro, a cui si è aggiunto un ulteriore milione di euro donato alla Fondazione Banco Alimentare Onlus che

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Bilanci 2023

permetterà di distribuire l'equivalente di circa 10 milioni di pasti alle fasce più bisognose della popolazione. Un impegno concreto, che si è espresso in oltre 30 iniziative già realizzate, grazie al quale abbiamo ottenuto il Premio Areté per la Comunicazione Finanziaria Responsabile, conferito in occasione del Salone della CSR e dell'Innovazione Sociale.

Con riferimento alle tematiche di diversità, equità e inclusione, dopo essere stata certificata sulla parità di genere

• prima tra le banche italiane - dal Winning Women Institute, la Banca ha conseguito la certificazione UNI PdR 125:2022 e ha formalizzato nella Politica per la promozione della diversità e dell'inclusione quanto già accolto e praticato dalla Banca in materia. All'impegno verso le Ifis People si è affiancato il continuo sostegno ad iniziative ad alto valore aggiunto per l'inclusione sociale, per esempio verso associazioni come CAF, che accoglie e supporta ragazzi svantaggiati, Fondazione Don Gino Rigoldi, che sostiene famiglie in difficoltà socioeconomica, e Articolo 3, che opera nel carcere di Bollate. Infine, si aggiunge il supporto alla summer school della Scuola Galileiana dell'Università di Padova per percorsi di orientamento STEM dedicati ai ragazzi delle scuole superiori.

Nell'ambito della ricerca medico-scientifica, altro pilastro dell'agenda sociale, in continuità con lo scorso anno abbiamo supportato l'Ospedale Pediatrico Bambino Gesù nella ricerca di terapie innovative di contrasto ai tumori maligni del sistema nervoso centrale che colpiscono bambini e giovani adulti, oltre all'Istituto Veneto di Medicina Molecolare (VIMM) con l'iniziativa "Adotta un Ricercatore" della Fondazione per la Ricerca Biomedica Avanzata Onlus.

Di grande rilevanza sono anche i progetti realizzati dalla Banca per promuovere l'ecosistema culturale italiano, come il rinnovato progetto "Economia della Bellezza", un Osservatorio nato in Banca Ifis per raccontare il valore delle imprese che fanno della bellezza - in ogni sua declinazione - il proprio elemento distintivo, e il progetto "Osservatorio sullo Sport System Italiano", che analizza il valore del sistema italiano dello sport, che quest'anno ha dedicato un approfondimento al Giro d'Italia, per evidenziarne le caratteristiche internazionali e di grande prestigio. La continua attenzione ai giovani è stata ribadita con numerose iniziative, come l'erogazione di borse di studio agli atleti medagliati del CONI.

Banca Ifis si è sempre distinta per l'approccio concreto e valoriale in ogni ambito del proprio fare impresa. Anche per questo, in collaborazione con il Politecnico di Milano, la Banca ha sviluppato un modello di misurazione dell'impatto sulla comunità generato dalle attività a carattere sociale da essa promosse o supportate. I primi risultati, presentati nel corso dell'anno, hanno mostrato come in media, ogni euro investito da Banca Ifis in iniziative di sostenibilità si è trasformato in 3,9 euro di valore economico per la comunità, confermando la rilevanza del proprio impegno sociale.

Sempre a dimostrazione della vicinanza alle comunità, al territorio e alla cultura, nel 2023 abbiamo inaugurato il "Parco Internazionale di Scultura di Banca Ifis": l'esposizione permanente di sculture monumentali di arte contemporanea è ospitata all'interno della cinquecentesca Villa Fürstenberg a Mestre, sede storica della Banca. Il Parco Internazionale di Scultura sarà un luogo in continua evoluzione e aperto al pubblico, massimo esempio del nostro modo di fare banca improntato all'economia sociale.

Queste sono solo una parte delle numerose iniziative di Banca Ifis che dimostrano in modo tangibile la nostra volontà di essere promotori di modelli di business sostenibili nel lungo periodo e capaci di generare un impatto, economico e sociale, positivo promuovendo l'accelerazione del processo di transizione sostenibile della nostra economia al contempo generando valore sociale per le persone, le comunità e il territorio.

Ernesto Fürstenberg Fassio, Presidente di Banca Ifis S.p.A.

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Bilanci 2023

Lettera dell'Amministratore Delegato agli Azionisti

Frederik Geertman

Amministratore Delegato di Banca Ifis S.p.A.

Gentili Azionisti,

nel 2023 Banca Ifis ha ottenuto importanti risultati sotto il profilo finanziario, industriale e di sostenibilità. Per quanto riguarda i risultati finanziari, l'utile netto è cresciuto del 13,5% rispetto al 2022, attestandosi a 160,1 milioni di euro: al netto delle PPA, si tratta del miglior dato della storia della Banca. Il dato è superiore del 16,8% rispetto all'obiettivo di 137 milioni di euro di utile previsto per il 2023 nel Piano Industriale e in linea con il target inizialmente fissato per fine 2024 dallo stesso Piano. La crescita dei profitti è stata spinta dall'aumento dei ricavi, saliti del 3,5% rispetto al 2022, dal positivo andamento del business commerciale e dalla positiva correlazione dei crediti commerciali al rialzo dei tassi di interesse. I ricavi del Settore Commercial & Corporate Banking sono cresciuti dell'8,2% rispetto al 2022, mentre nel Settore Npl i recuperi di cassa sui portafogli sono aumentati del 3,6% rispetto al 2022, arrivando a quota 397 milioni di euro. Con l'acquisizione dal Gruppo Mediobanca di Revalea, per 100 milioni di euro, la Banca ha consolidato il posizionamento di principale operatore nel segmento small tickets unsecured. L'operazione, che è stata accompagnata da una partnership di lungo periodo per la gestione dei crediti deteriorati con lo stesso Gruppo Mediobanca, ha consentito alla Banca di raggiungere in anticipo gli obiettivi di acquisto di portafogli Npl del Piano Industriale 2022-2024.

Grazie all'accelerazione della profittabilità, Banca Ifis ha rafforzato la propria capacità di generare valore per i propri investitori. Coerentemente con la nuova Dividend Policy, fortemente ispirata dalla Presidenza, il Consiglio di Amministrazione della Banca ha proposto all'Assemblea dei soci un saldo di dividendo per l'esercizio 2023 pari a 0,9 euro per azione circolante. Questo si somma all'acconto, erogato lo scorso novembre, di 1,2 euro per azione portando il totale del dividendo relativo all'esercizio 2023 a 2,1 euro per azione, che posiziona Banca Ifis tra le realtà con il migliore dividend yield sul mercato.

Nel periodo, gli indicatori di solidità si sono mantenuti ampiamente al di sopra dei livelli minimi richiesti da Banca d'Italia, con il CET1 Ratio consolidato pari a 14,87% e il Total Capital Ratio consolidato pari al 17,44%.

Risultati positivi sono stati ottenuti anche sul fronte industriale. La Banca ha accelerato il percorso di digital transformation - pilastro del Piano Industriale D.O.E.S. - proseguendo nel processo di digitalizzazione: dall'acquisizione, alla valutazione, alla contrattualistica, fino al post-vendita, tutte le fasi del rapporto con la PMI sono state digitalizzate attraverso la piattaforma "MyIfis". Per rafforzare la propria infrastruttura digitale, per il quale ha destinato 76 milioni di euro in arco piano, la Banca ha proseguito il percorso di esplorazione, anche a livello internazionale, di soluzioni tecnologiche per essere sempre più efficiente e competitiva. È proseguita anche l'innovazione di prodotto con lo sviluppo di soluzioni mirate a sostenere la transizione sostenibile delle PMI, come il leasing nei comparti auto, mobilità elettrica ed energia sostenibile.

Altrettanto importanti sono i risultati raggiunti nell'ambito della sostenibilità : è continuato l'impegno nella trasformazione sostenibile, come declinato nel Piano Industriale. Abbiamo avviato nuove iniziative e ampliato

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Bilanci 2023

quelle già intraprese in tutti i tre ambiti: ambientale, sociale e di governance. Sotto il profilo ambientale, in coerenza con le aspettative di Banca d'Italia, abbiamo integrato il presidio dei rischi climatici nei processi di risk management e ulteriormente migliorato la nostra rendicontazione verso l'esterno tramite la pubblicazione del primo TCFD Report del Gruppo. Nel sociale, è continuata l'azione di Kaleidos che, su impulso della Presidenza, ha continuato a investire in iniziative di valore per le comunità, misurandone l'impatto generato, così come è proseguito l'impegno verso le Ifis People, soprattutto sui temi di diversità e inclusione. Tutte iniziative che ci hanno permesso di confermare il rating "A" dalla società MSCI.

Con queste premesse, Banca Ifis guarda con fiducia al 2024 appena iniziato che rappresenta l'ultimo anno di un piano triennale improntato alla crescita sostenibile della Banca e alla generazione di valore per tutti i suoi stakeholder.

Frederik Geertman, Amministratore Delegato di Banca Ifis S.p.A.

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Relazione e Bilancio consolidato 2023