Circle Spa: Bilancio Consolidato 2023

Informazioni generali sull'impresa

Dati anagraf ici

Denominazione:	CIRCLE SPA
Sede:	VIA G. BATTISTA PERGOLESI 26 MILANO MI
Capitale sociale:	270.277,46
Capitale sociale interamente versato:	sì
Codice CCIAA:	MI
Partita IVA:	07869320965
Codice f iscale:	07869320965
Numero REA:	1987108
Forma giuridica:	SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO):	620100
Società in liquidazione:	no
Società con socio unico:	no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e	no
coordinamento:
Denominazione della società o ente che esercita
l' attività di direzione e coordinamento:
Appartenenza a un gruppo:	sì
Denominazione della società capogruppo:	CIRCLE SPA
Paese della capogruppo:	ITALIA
Numero di iscrizione all' albo delle cooperative:

Bilancio al 31/12/2023

Stato Patrimoniale Ordinario

31/12/2023 31/12/2022

Attivo

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateri ali	-	-

Bilancio XBRL

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Bilancio al 31/12/2023

			31/12/2023		31/12/2022
	1) costi di impi anto e di ampli amento	62.430		93.645
	3) diri tti di brevetto industri al e e diri tti di utilizzazione dell e opere	624.937		631.512
	dell'ingegno
	4) concessioni , licenze, marchi e diri tti simili	9.214		9.632
	7) al tre	108.493		135.602
	Totale immobilizzazioni immateri ali		805.074		870.391
	II - Immobilizzazioni materi ali	-	-
	4) al tri beni	53.899		51.742
	Totale immobilizzazioni materi ali		53.899		51.742
	III - Immobilizzazioni finanzi ari e	-	-
	1) partecipazioni in	-	-
	a) imprese controll ate	3.558.030		3.509.213
	b) imprese coll egate	153.750		-
	d-bis) al tre imprese	7.502		13.200
	Totale partecipazioni		3.719.282		3.522.413
	Totale immobilizzazioni finanzi arie			3.522.413
		3.719.282
			4.444.546
	Totale immobilizzazioni (B)		4.578.255
	C) Attivo circolante
	I - Rimanenze	-	-
	4) prodotti fini ti e merci	16.280		16.280
	Totale rimanenze		16.280		16.280
	II - Credi ti	-	-
	1) verso cli enti	2.285.982		2.518.345
	esigibili entro l'esercizio successivo	2.285.982		2.518.345
	2) verso imprese controll ate	1.904.637		1.017.180
	esigibili entro l'esercizio successivo	1.904.637		1.017.180
	5-bis) credi ti tributari	200.502		267.489
	esigibili entro l'esercizio successivo	200.502		267.489
	5-ter) imposte anticipate	11.142		61.347
	5-quater) verso al tri	1.095.601		786.362
	esigibili entro l'esercizio successivo	1.084.303		775.064
	esigibili ol tre l'esercizio successivo	11.298		11.298
	Totale crediti		5.497.864		4.650.723
	III - Attivi ta' finanzi ari e che non costi tuiscono immobilizzazioni	-	-

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Bilancio al 31/12/2023

			31/12/2023		31/12/2022
	4) al tre partecipazioni	1.800		302
	Totale attivita' finanzi arie che non costituiscono immobilizzazioni		1.800		302
	IV - Disponibili ta' liquide	-	-
	1) deposi ti bancari e postali	1.023.090		1.136.958
	3) danaro e valori in cassa	134		84
	Totale disponibilita' liquide		1.023.224		1.137.042
	Totale attivo circol ante (C)		6.539.168		5.804.347
	D) Ratei e risconti		5.425		19.019
	Totale attivo		11.122.848		10.267.912
	Passivo
	A) Patrimonio netto		8.043.375		7.001.530
	I - Capi tal e	270.277		270.277
	II - Riserva da soprapprezzo dell e azioni	3.683.864		3.683.864
	IV - Riserva l egal e	54.056		54.056
	VI - Al tre riserve, distintamente indicate	-	-
	Vari e al tre riserve	1		-
	Totale altre riserve		1		-
	VIII - Utili (perdi te) portati a nuovo	3.044.074		2.599.519
	IX - Util e (perdi ta) dell'esercizio	1.097.085		444.555
	X - Riserva negativa per azioni propri e in portafoglio	(105.982)		(50.741)
	Total e patrimonio netto	8.043.375		7.001.530
	B) Fondi per rischi e oneri
	4) al tri	5.000		5.000
	Totale fondi per rischi ed oneri		5.000		5.000
	C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato		219.639		188.349
	D) Debiti
	4) debi ti verso banche	388.910		516.557
	esigibili entro l'esercizio successivo	131.303		128.784
	esigibili ol tre l'esercizio successivo	257.607		387.773
	6) acconti	133.311		-
	esigibili entro l'esercizio successivo	133.311		-
	7) debi ti verso forni tori	618.115		756.547
	esigibili entro l'esercizio successivo	618.115		756.547
	9) debi ti verso imprese controll ate	862.556		912.739

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Bilancio al 31/12/2023

			31/12/2023		31/12/2022
	esigibili entro l'esercizio successivo	862.556		912.739
	10) debi ti verso imprese coll egate	76.875		-
	esigibili entro l'esercizio successivo	76.875		-
	11) debi ti verso controll anti	20.000		-
	esigibili entro l'esercizio successivo	20.000		-
	12) debi ti tributari	208.385		70.710
	esigibili entro l'esercizio successivo	208.385		70.710
	13) debi ti verso isti tuti di previdenza e di sicurezza soci al e	116.786		102.931
	esigibili entro l'esercizio successivo	116.786		102.931
	14) al tri debi ti	361.398		713.549
	esigibili entro l'esercizio successivo	361.398		713.549
	Totale debiti		2.786.336		3.073.033
	E) Ratei e risconti		68.498		-
	Totale passivo		11.122.848		10.267.912

Conto Economico Ordinario

			31/12/2023		31/12/2022
	A) Valore della produzione
	1) ricavi dell e vendi te e dell e prestazioni	5.157.101		4.258.157
	4) incrementi di immobilizzazioni per l avori interni	314.794		274.408
	5) al tri ricavi e proventi	-	-
	contributi in conto esercizio	780.599		598.986
	al tri	13.949		13.637
	Totale altri ric avi e proventi		794.548		612.623
	Totale valore dell a produzione		6.266.443		5.145.188
	B) Costi della produzione
	6) per materi e prime, sussidi ari e, di consumo e di merci	22.970		121.967
	7) per servizi	2.475.203		2.429.662
	8) per godimento di beni di terzi	189.065		74.348
	9) per il personal e	-	-
	a) sal ari e stipendi	1.135.592		990.664

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Bilancio al 31/12/2023

			31/12/2023		31/12/2022
	b) oneri soci ali	339.295		300.157
	c) trattamento di fine rapporto	73.882		75.422
	e) al tri costi	35.594		87.569
	Totale costi per il personale		1.584.363		1.453.812
	10) ammortamenti e svalutazioni	-	-
	a) ammortamento dell e immobilizzazioni immateri ali	388.564		512.718
	b) ammortamento dell e immobilizzazioni materi ali	12.735		9.324
	d) svalutazioni dei credi ti compresi nell'attivo circol ante e dell e	54.931		-
	disponibili ta' liquide
	Totale ammortamenti e svalutazioni		456.230		522.042
	14) oneri diversi di gestione	195.043		67.034
	Totale costi dell a produzione		4.922.874		4.668.865
	Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)		1.343.569		476.323
	C) Proventi e oneri finanziari
	16) al tri proventi finanzi ari	-	-
	d) proventi diversi dai precedenti	-	-
	al tri	11		9
	Totale proventi diversi dai precedenti		11		9
	Totale altri proventi finanzi ari		11		9
	17) interessi ed al tri oneri finanzi ari	-	-
	al tri	7.986		7.274
	Totale interessi e altri oneri finanzi ari		7.986		7.274
	17-bis) utili e perdi te su cambi	451		1.239
	Totale proventi e oneri finanzi ari (15+16-17+-17-bis)		(7.524)		(6.026)
	Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D)		1.336.045		470.297
	20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
	imposte correnti	188.755		8.356
	imposte di fferi te e anticipate	50.205		17.386
	Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate		238.960		25.742
	21) Utile (perdita) dell'esercizio		1.097.085		444.555

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Bilancio al 31/12/2023

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

				Importo al		Importo al
				31/12/2023		31/12/2022
	A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
	Util e (perdi ta) dell'esercizio	1.097.085		444.555
Imposte sul reddi to	238.960		25.742
Interessi passivi /(attivi)	7.975		7.265
	1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da			1.344.020		477.562
	cessione
Retti fiche per el ementi non monetari che non hanno avuto controparti ta nel capi tal e circol ante netto
	Accantonamenti ai fondi	73.882		75.422
	Ammortamenti dell e immobilizzazioni	401.298		522.042
	Al tre retti fiche in aumento/(in diminuzione) per el ementi non monetari	(314.794)		(274.408)
	Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel c apitale circol ante			160.386		323.056
	netto
	2) Flusso finanzi ario prima delle vari azioni del c apitale circol ante netto			1.504.406		800.618
	Vari azioni del capi tal e circol ante netto
	Decremento/(Incremento) dei credi ti verso cli enti	186.342		(933.645)
Incremento/(Decremento) dei debi ti verso forni tori	(138.432)		146.763
	Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi	13.594		1.122
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi	68.498		(75.224)
	Al tri decrementi /(Al tri Incrementi) del capi tal e circol ante netto	(1.362.400)	869.620
	Totale vari azioni del c apitale circol ante netto			(1.232.398)		8.636
	3) Flusso finanzi ario dopo le vari azioni del c apitale circol ante netto			272.008		809.254
	Al tre retti fiche
Interessi incassati /(pagati)	(7.975)	(7.265)
(Imposte sul reddi to pagate)	(7.534)	(41.149)
(Utilizzo dei fondi)	(42.592)
	Totale altre rettifiche			(58.101)		(48.414)
	Flusso finanziario dell'attività operativa (A)			213.907		760.840
	B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materi ali

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				Importo al		Importo al
				31/12/2023		31/12/2022
(Investimenti)	(14.892)	(38.606)
Immobilizzazioni immateri ali
(Investimenti)	(8.453)	(165.827)
Immobilizzazioni finanzi ari e
(Investimenti)	(119.692)		(803.216)
	Attivi tà finanzi ari e non immobilizzate
(Investimenti)	(1.800)
	Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)			(144.837)		(1.007.649)
	C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
	Mezzi di terzi
(Rimborso finanzi amenti)	(127.647)		(217.540)
	Mezzi propri
Cessione/(Acquisto) di azioni propri e	(55.241)	(3.163)
	Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)			(182.888)		(220.703)
	Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)			(113.818)		(467.512)
	Disponibili tà liquide a inizio esercizio
	Deposi ti bancari e postali	1.136.958		1.604.192
	Danaro e valori in cassa	84		362
Total e disponibili tà liquide a inizio esercizio	1.137.042		1.604.554
	Disponibili tà liquide a fine esercizio
	Deposi ti bancari e postali	1.023.090		1.136.958
	Danaro e valori in cassa	134		84
Total e disponibili tà liquide a fine esercizio	1.023.224		1.137.042
	Di fferenza di quadratura

Informazioni in calce al rendiconto finanziario

Commento

La società	ha predisposto il rendiconto f inanziario che rappresenta il documento	di sintesi	che raccorda le
variazioni	intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le	variazioni	nella situazione

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Bilancio al 31/12/2023

f inanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse f inanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonché i relativi impieghi.

In merito al metodo utilizzato si specif ica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il f lusso di liquidità è ricostruito rettif icando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.

Nota integrativa, parte iniziale

Introduzione

Signori Azionisti,

la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31 / 12 / 2023.

Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e f inanziaria della società ed il risultato economico dell' esercizio.

Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto f inanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.

La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.

Criteri di formazione

Redazione del bilancio

Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

In rif erimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell' art. 2423, comma 3 del codice civile, qualora le informazioni richieste da specif iche disposizioni di legge non siano suff icienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.

Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.

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Bilancio al 31/12/2023

Principi di redazione

Commento

La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. In particolare, tenendo in considerazione le informazioni disponibili, si ritiene che:

• non sussistano squilibri di carattere patrimoniale o economico-f inanziario
• ricorrano le condizioni aff inché l' azienda continui a costituire un complesso economico f unzionante
  destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale f uturo, relativo a un periodo di

almeno dodici mesi dalla data di rif erimento del bilancio.

Nella valutazione prospettica circa il presupposto della continuità aziendale non sono emerse signif icative incertezze.

Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è eff ettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manif estazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell' esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.

La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri.

Nei casi in cui la compensazione è ammessa dalla legge, sono indicati nella nota integrativa gli importi lordi oggetto di compensazione.

Struttura e contenuto del prospetto di bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto f inanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.

Nell' esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati eff ettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece f acoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.

Ai sensi dell' art. 2424 del codice civile si conf erma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

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Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Commento

Non si sono verif icati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.

Cambiamenti di principi contabili

Commento

Non si sono verif icati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del codice civile.

Problematiche di comparabilità e di adattamento

Commento

Come espressamente richiesto dall'art. 2423 ter del Codice Civile per ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l'importo corrispondente dell'esercizio precedente che, comunque, non ha richiesto alcun adattamento risultando comparabile con quello dell'esercizio in esame.

Criteri di valutazione applicati

Commento

1. criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettif iche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all' esercizio precedente.
   Ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 1 del codice civile si illustrano i più signif icativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art. 2426 del codice civile, con particolare rif erimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettif ica o per le quali non sono previsti specif ici criteri.

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