Defence Tech S p A : Bilancio Defence Tech Holding S.p.A. Società Benefit 31.12.2023

Defence Tech Holding S.p.A. Società Benefit

Bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2023

Defence Tech Holding S.p.A. Società Benefit Sede in Roma - Via Giacomo Peroni, 452

Capitale Sociale Euro 2.554.285,70 i.v. R.E.A. n. 1276114 di Roma Codice Fiscale e Registro delle Imprese di Roma n. 11065701002

Bilancio al 31/12/2023

SOMMARIO

CARICHE SOCIALI

BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2023

STATO PATRIMONIALE

CONTO ECONOMICO

NOTE INTEGRATIVA

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Bilancio al 31/12/2023

CARICHE SOCIALI

ORGANO AMMINISTRATIVO

Aurelio Regina	Presidente
Emilio Gisondi	Amministratore Delegato
Stefania Panico	Consigliere
Marina Balzano	Consigliere
Michele Valensise	Consigliere
Pietro Forgione	Consigliere
Valerio Veronesi	Consigliere

COLLEGIO SINDACALE

Massimo Gentile	Presidente
Giovanni Guerriera	Sindaco Effettivo
Annamaria Carpineta	Sindaco Effettivo

REVISORE LEGALE DEI CONTI

PricewaterhouseCoopers S.p.A.

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Bilancio al 31/12/2023

DEFENCE TECH HOLDING S.P.A. SOCIETÀ BENEFIT

Bilancio al 31 dicembre 2023

Sede in ROMA - Via Giacomo Peroni n. 452

Capitale Sociale versato Euro 2.554.285,70 i.v.

Codice Fiscale Partita IVA e N. iscrizione Registro Imprese 11065701002

C.C.I.A.A. di ROMA - N. Rea: 1276114

Forma giuridica: Società per azioni

Settore di attività prevalente (ATECO): 642000

Società in liquidazione: no

Società con socio unico: no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no

Appartenenza a un gruppo: sì

Denominazione della società capogruppo: DEFENCE TECH HOLDING S.P.A. SOCIETÀ BENEFIT

Paese della capogruppo: ITALIA

Gli importi presenti sono espressi in unità di euro

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Bilancio al 31/12/2023

STATO PATRIMONIALE ABBREVIATO

ATTIVO	31/12/2023	31/12/2022
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali	1.645.086	2.023.243
II - Immobilizzazioni materiali	2.655.783	2.395.131
III - Immobilizzazioni finanziarie	3.422.948	3.422.948
Totale immobilizzazioni (B)	7.723.817	7.841.322
C) Attivo circolante
II - Crediti	4.710.868	4.487.249
esigibili entro l'esercizio successivo	4.672.593	4.448.974
Imposte anticipate	38.275	38.275
III - Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	16.957.712	16.968.037
IV - Disponibilita' liquide	692.052	2.748.842
Totale attivo circolante (C)	22.360.632	24.204.128
D) Ratei e risconti	65.463	13.993
Totale attivo	30.149.912	32.059.443
PASSIVO	31/12/2023	31/12/2022
A) Patrimonio netto
I - Capitale	2.554.286	2.554.286
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni	24.285.714	24.285.714
IV - Riserva legale	903	903
VI - Altre riserve	-	1
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo	(487.981)	(96.342)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio	(1.131.445)	(391.639)
Totale patrimonio netto	25.221.477	26.352.923
D) Debiti	4.873.653	5.674.433
esigibili entro l'esercizio successivo	2.273.653	2.274.433
esigibili oltre l'esercizio successivo	2.600.000	3.400.000
E) Ratei e risconti	54.782	32.087
Totale passivo	30.149.912	32.059.443
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Bilancio al 31/12/2023

Conto Economico Abbreviato

	31/12/2023	31/12/2022
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni	198.807	-
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni	143.178	185.539
5) altri ricavi e proventi	-	-
contributi in conto esercizio	-	500.000
altri	1.720	8.512
Totale altri ricavi e proventi	1.720	508.512
Totale valore della produzione	343.705	694.051
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci	433	420
7) per servizi	863.641	846.703
8) per godimento di beni di terzi	73.729	41.909
10) ammortamenti e svalutazioni	-	-
a/b/c) ammortamento delle immobilizz.immateriali e materiali, altre svalutazioni	652.448	528.680
delle immobilizz.
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	566.310	528.680
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali	86.138	-
Totale ammortamenti e svalutazioni	652.448	528.680
14) oneri diversi di gestione	55.972	56.422
Totale costi della produzione	1.646.223	1.474.134
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)	(1.302.518)	(780.083)
C) Proventi e oneri finanziari
16) altri proventi finanziari	-	-
b/c) da titoli iscr.nelle immob.che non costituisc.partecip.e da titoli iscr.nell'attivo	6.872	1.697
circ.no partecip
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono	6.872	1.697
partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti	-	-
altri	56.204	702
Totale proventi diversi dai precedenti	56.204	702

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Bilancio al 31/12/2023

	31/12/2023	31/12/2022
Totale altri proventi finanziari	63.076	2.399
17) interessi ed altri oneri finanziari	-	-
altri	195.021	3
Totale interessi e altri oneri finanziari	195.021	3
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis)	(131.945)	2.396
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D)	(1.434.463)	(777.687)
20) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale	303.018	386.048
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	(303.018)	(386.048)
21) Utile (perdita) dell'esercizio	(1.131.445)	(391.639)

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Bilancio al 31/12/2023

Nota integrativa, parte iniziale

Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2023.

Il bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall'art. 2435-bis del codice civile.

Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile.

La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.

Nel presente documento verranno inoltre fornite le informazioni richieste dai numeri 3 e 4 dell'art. 2428 del codice civile, in quanto, come consentito dall'art. 2435-bis del codice civile, non è stata redatta la relazione sulla gestione.

Il presente bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2023 evidenzia un risultato di esercizio di euro (1.131.445).

Criteri di formazione

Redazione del bilancio

Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.

In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, comma 3 del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.

Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro..

Principi di redazione

La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. In particolare, tenendo in considerazione le informazioni disponibili, si ritiene che:

• non sussistano squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario
• ricorrano le condizioni affinché l'azienda continui a costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro, relativo a un periodo di almeno dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio.

Nella valutazione prospettica circa il presupposto della continuità aziendale non sono emerse significative incertezze.

Si specifica che la società relativamente alla valutazione sopra riportata, ha tenuto in considerazione il contesto macro- economico, caratterizzato da complessità legate alle diverse tematiche di approvvigionamento di materie prime e delle pressioni inflazionistiche, oltre che caratterizzato dalle tensioni tra Russia e Ucraina e dal rinnovato conflitto tra Israele e Palestina. La società, ed il Gruppo, si specifica che non ha alcuna esposizione diretta su questi mercati.

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Bilancio al 31/12/2023

Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.

La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri.

Nei casi in cui la compensazione è ammessa dalla legge, sono indicati nella nota integrativa gli importi lordi oggetto di compensazione.

Struttura e contenuto del prospetto di bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.

Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.

Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del Codice civile.

Cambiamenti di principi contabili

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del Codice civile.

Problematiche di comparabilità e di adattamento

Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.

Criteri di valutazione applicati

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre, ad eccezione di quanto segue, non sono variati rispetto all'esercizio precedente. Si segnala che ai fini della redazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022 la società si era avvalsa della facoltà di cui all'articolo 45 comma 3-octies del Decreto Legge 21 giugno 2022, n.73 (convertito con Legge 4 agosto 2022, n. 122) valutando i titoli non immobilizzati in base al valore di iscrizione così come risultante dal costo d'acquisizione. Tale deroga è stata adottata per mitigare gli effetti economici sul bilancio d'esercizio 2022 dell'andamento negativo dei mercati non rappresentativo di una perdita considerata durevole da parte del management. La decisione della società di avvalersi in misura totale

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Bilancio al 31/12/2023

della deroga ha generato un risparmio di costi imputati a conto economico nel 2022 di euro 658.079. Tale deroga non è stata più oggetto di utilizzo da parte della società per la predisposizione del bilancio al 31 dicembre 2023.

Ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 1 del codice civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art. 2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.

La società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.

Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.

L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:

Voci immobilizzazioni immateriali	Periodo
Costi di impianto e di ampliamento	5 anni
Brevetti e utilizzazione opere ingegno	5 anni

Le eventuali alienazioni di beni immateriali avvenute nel corso dell'esercizio hanno comportato l'eliminazione del loro valore residuo.

Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.

Costi di impianto e di ampliamento

I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.

Beni immateriali

I beni immateriali sono rilevati al costo di acquisto comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.

I beni immateriali generati internamente sono rilevati al costo di fabbricazione comprendente tutti i costi direttamente imputabili ai beni stessi.

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