NVP S p A : Relazione del Collegio Sindacale al bilancio 2022

NVP S.p.A.

NVP SPA

Sede legale: VIA GEBBIA GRANDE, 1/B - 98068 SAN PIERO PATTI (ME)

CAPITALE SOCIALE I.V. 769.000,00

PARTITA IVA 02916630839

CODICE FISCALE 02916630839

NUMERO REA ME - 201584

Relazione del Collegio Sindacale all'Assemblea degli Azionisti

di NVP S.p.A.

ai sensi dell'art. 2429 del codice civile

Signori Azionisti,

Il Collegio Sindacale in carica è stato nominato dall'assemblea degli azionisti del 16 maggio 2022 ed è composto dai dr. Luigi Reale (Presidente), dr. Antonio Parisi, avv. Alberto Stagno D'Alcontres.

Nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022, il Collegio Sindacale di NVP S.p.A. (la "Società") ha svolto le funzioni di controllo di legittimità, ai sensi degli artt. 2403 (comma 1) e seguenti del codice civile, riguardante l'attività di vigilanza sull'osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile e sul suo concreto funzionamento.

Con la presente relazione, il Collegio Sindacale riferisce all'assemblea degli azionisti, convocata per l'approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2022, per le funzioni indicate negli articoli del codice civile sopra richiamati.

Il Collegio Sindacale ha svolto la propria attività ispirandosi alle disposizioni di legge e ai principi di comportamento raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili (CNDRC).

Il Collegio Sindacale ha quindi aderito a norme di comportamento applicabili per società non quotate, in quanto essendo la Società quotata sul mercato AIM, e non essendo l'AIM un mercato regolamentato ai sensi del Dlgs. 58/1998 (TUF), alla stessa non risultano applicabili le norme di comportamento previste dal CNDEC per le società quotate

La presente relazione purtuttavia, nell'intento di rendere più agevole la lettura e pronta la consultazione, ricalca lo schema di base, ove ritenuto possibile e confacente, quale suggerito dalla Consob.

La relazione redatta secondo quanto previsto art. 2429 del codice civile, dà evidenza dell'espletamento delle funzioni e delle attività di controllo attribuite al Collegio Sindacale, e da questo rese.

Il Collegio Sindacale ha esaminato il progetto di bilancio d'esercizio della società al 31

Relazione del Collegio Sindacale al bilancio al 31 dicembre 2022 di NVP SpA

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NVP S.p.A.

dicembre 2022 della società NVP S.p.A. approvato in Consiglio di amministrazione in data 28 marzo 2023, redatto dagli amministratori con l'applicazione dei principi contabili statuiti dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC), e che, come comunicato dal Consiglio al Collegio unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio ed alla relazione sulla gestione, si compone di:

• Situazione patrimoniale finanziaria;
• Conto economico;
• Relazione degli amministratori sulla gestione;
• Prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto nell'ultimo triennio;
• Rendiconto finanziario;
• Nota integrativa.

L'Attestazione del Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari non è sussistente in quanto non obbligatorio per le società quotate all'AIM.

Si ricorda che il controllo contabile sulla corretta tenuta delle scritture contabili della Vostra Società e sulle sue risultanze, così come la concordanza delle medesime con i dati del bilancio, non compete al Collegio Sindacale, bensì alla società di revisione BDO Italia S.p.A., mentre competono al Collegio le osservazioni sul medesimo nonché le valutazioni sul rispetto delle norme di legge in merito alla governance della società ed alla sua corretta amministrazione

Il Collegio Sindacale ha acquisito le informazioni strumentali allo svolgimento dei compiti di generale vigilanza attribuitigli mediante la partecipazione alle riunioni del Consiglio di amministrazione, e di incontri e scambi di informativa con gli amministratori forniti di deleghe operative ed i responsabili della società di revisione.

PUNTO 1 OPERAZIONI DI MAGGIOR RILIEVO

Le operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società sono indicate e adeguatamente approfondite nella Relazione sulla Gestione e - ove necessario - nella relativa Nota Integrativa e riflesse nei prospetti contabili.

Il Collegio ritiene che dette operazioni, conformi alla legge e allo statuto, non siano manifestamente imprudenti o azzardate, né in contrasto con delibere assunte dall'assemblea, né tantomeno siano in grado di compromettere l'integrità del patrimonio aziendale.

Il Collegio non ritiene di dover aggiungere considerazioni specifiche in quanto, a proprio parere, le informazioni fornite dal Consiglio di amministrazione appaiono esaustive.

Nella Relazione sulla gestione gli amministratori informano di come la situazione economica complessiva derivante sia dal Covid-19 nonché dall'avvento della situazione di crisi nei paesi dell'Ucraina e della Federazione Russa, al momento, non si prevede possano comportare effetti negativi di rilievo sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico di Gruppo.

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NVP S.p.A.

PUNTO 2 OPERAZIONI ATIPICHE O INUSUALI O CON PARTI CORRELATE

Il Collegio Sindacale non ha riscontrato, nel corso dell'esercizio 2022, operazioni atipiche e/o inusuali effettuate con terzi, se non di entità non superiore a quelle di minore rilevanza in base alla procedura con parti correlate.

In relazione a quanto previsto dall'art. 2427, comma 1, n. 22‐bis del codice civile, gli amministratori fanno presente che la Società non ha posto in essere operazioni con parti correlate che abbiano il requisito della conclusione delle stesse a "non normali condizioni di mercato".

In data 19 dicembre 2022 ha avuto giuridica efficacia l'operazione di fusione per incorporazione della società interamente controllata NVP Roma S.r.l., già incorporante nel dicembre 2021 della NVP Napoli, ed esercente la medesima attività di NVP S.p.A.. Gli effetti contabili e fiscali della fusione sono stati retrodatati all'inizio dell'esercizio.

Si segnala per completezza che è in corso il piano di rientro, con recupero interessi, sottoscritto nel 2020 relativamente ad anticipazioni a due dipendenti, parti correlate, avvenute negli anni antecedenti alla quotazione societaria, per il quale il Comitato Parti Correlate si era appositamente riunito rilasciando parere, considerandole in ossequio alla procedura Parti Correlate operazioni annue "di importo esiguo".

PUNTO 3 ADEGUATEZZA INFORMAZIONI SU OPERAZIONI DI CUI AL PUNTO PRECEDENTE

L'informativa concernente le operazioni della Società con parti correlate, riportata nelle note al bilancio di esercizio della Società, si ritiene pertanto adeguata.

Il Collegio evidenzia che con CdA del 30 giugno 2022 la Società ha deliberato l'aggiornamento della Procedura relativa alla disciplina delle operazioni con parti correlate.

PUNTO 4 OSSERVAZIONE SUI RICHIAMI DI INFORMATIVA DELLA SOCIETA' DI REVISIONE LEGALE

La società di Revisione BDO Italia S.p.A. ha rilasciato, in data 13 aprile 2023, la propria relazione di cui all'art. 14 del D. Lgs. 39/2010, nella quale si attesta che il Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022 di NVP S.p.A., rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, ed il risultato economico ed i flussi di cassa dell'esercizio 2022. In tale relazione la società di Revisione non ha effettuato alcun rilievo o richiamo di informativa.

La società di Revisione BDO Italia S.p.A. ha attestato inoltre nella propria relazione che la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio di NVP S.p.A. al 31 dicembre 2022.

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NVP S.p.A.

Il Collegio non ha osservazioni o proposte in merito a quanto sopra da sottoporre all'attenzione dell'Assemblea.

PUNTO 5 DENUNCE EX ARTICOLO 2408 DEL CODICE CIVILE

Nel corso dell'esercizio 2022 non sono pervenute denunce.

PUNTO 6 EVENTUALI ESPOSTI

Nel corso dell'esercizio 2022 non sono pervenuti esposti.

PUNTO 7 ULTERIORI INCARICHI SOCIETA' DI REVISIONE

Con specifico riferimento alle disposizioni di cui all'art. 10 del D.Lgs. 39/2010 la società di Revisione BDO Italia Spa ha rilasciato la conferma annuale della propria indipendenza in seno alla propria relazione sulla revisione contabile di bilancio di NVP SpA.

PUNTO 8 INCARICHI A SOGGETTI LEGATI ALLA SOCIETA' REVISIONE

Il Collegio fornisce evidenza di quanto riferito dagli amministratori, ovvero che nel corso dell'esercizio 2022 non sono stati tati corrisposti a BDO Italia S.p.A. e alle altre entità del network compensi per altri servizi di verifica diversi dalla revisione legale.

PUNTO 9 PARERI E PROPOSTE RILASCIATE

Il Collegio Sindacale non ha rilasciato pareri.

PUNTO 10 RIUNIONI CDA COMITATI E COLLEGIO

Nel corso dell'esercizio 2022 il Consiglio di amministrazione della Società ha tenuto 9 riunioni nelle date del 31/03, 11/04, 26/04, 16/05, 30/06, 27/07, 14/09, 30/09, 28/10.

Il Collegio Sindacale ha assistito a tutte le riunioni del Consiglio di amministrazione tenutesi sino a fine anno, come suindicate.

Il Comitato Parti Correlate della Società non ha tenuto riunioni.

Il Collegio Sindacale ha tenuto 7 adunanze, nelle date dell'11/03, 22/03, 23/04, 29/04, 20/06, 19/09, 16/12.

Il Collegio Sindacale ha altresì effettuato l'autovalutazione, con esito positivo, in merito alla propria composizione, con particolare riguardo all'indipendenza, alla dimensione e al funzionamento.

PUNTO 11 CORRETTA AMMINISTRAZIONE

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NVP S.p.A.

Il Collegio Sindacale ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di propria competenza, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, innanzitutto attraverso la partecipazione alle riunioni del Consiglio di amministrazione e inoltre tramite raccolta di informazioni dal referente informativo del CdA, dai responsabili delle funzioni aziendali in particolare dall'amministratore delegato, nonché tramite il reciproco scambio di dati e informazioni rilevanti con la società di Revisione BDO Italia S.p.A.

In particolare, per quanto attiene ai processi deliberativi del Consiglio di amministrazione, il Collegio Sindacale, ha vigilato sulla conformità alla legge e allo statuto sociale delle scelte gestionali assunte dagli amministratori. Scelte che il Collegio dà atto essere ispirate a principi di corretta informazione e di ragionevolezza e che lasciano desumere che gli amministratori sono consapevoli degli effetti delle operazioni compiute e della gestione dei rischi, ben rappresentati questi ultimi nella Relazione sulla Gestione.

Il Collegio rileva che la Società con CdA del 30 giugno 2022 ha deliberato l' approvazione del business plan 2022.

Si rammenta che nel novembre 2019 era stato approvato un budget contenente dati previsionali e prospettici di piano industriale per il periodo 2019-2022.

Il Collegio nel 2021 aveva espresso l'osservazione di come apparisse necessario riformulare o semplicemente riconsiderare l'attualità di alcuni di quei dati, alla luce di assumption che tenessero in conto sia l'emergenza sanitaria che il conflitto in Ucraina. Piano industriale peraltro che era stato redatto in ottica "pre-money", ovvero non prendendo in considerazione i flussi rivenienti dall'aumento di capitale derivante dall'operazione di quotazione della Società su AIM Italia.

Opportunamente era stato dunque presentato in CDA il budget 2021 a rimodulazione dei dati presenti nel Piano originario, ed ora si dà evidenza che medesima attività è stata effettuata per il budget 2022 a completa rimodulazione del triennio di cui al Piano industriale 2019-2022.

Il Collegio ritiene che in generale gli strumenti e gli istituti di governance adottati dalla Società, eventualmente implementabili adottando ove possibile il Codice di Autodisciplina, siano conformati ai principi di corretta amministrazione in relazione all'operatività della Società. Di conseguenza, il Collegio esprime una valutazione positiva.

PUNTO 12 STRUTTURA AMMINISTRATIVA

Il Collegio Sindacale ha acquisito conoscenza e vigilato sull'adeguatezza della struttura organizzativa della Società, mediante raccolta di informazioni, come anticipato, dalle strutture preposte, audizioni del vertice e dei responsabili delle competenti funzioni aziendali, scambi informativi con la società di Revisione, e sulla sua evoluzione nel corso dell'esercizio.

La Società, in considerazione del fatto che la Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari, tramite cui viene generalmente fornita una adeguata informativa sull'assetto

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