Estrima S p A : Bilancio consolidato intermedio al 30.06.2022 e Relazione di Revisione

ESTRIMA S.p.A.

Bilancio consolidato intermedio al 30 giugno 2022

Relazione di revisione contabile limitata sul bilancio consolidato intermedio

RLMB/FCN/fisc-R202200968

Via Toscana, 1

00187 Roma

Tel: [phone]

www.mazars.it

Relazione di revisione contabile limitata sul bilancio consolidato intermedio

Al Consiglio di Amministrazione della

ESTRIMA S.p.A

Introduzione

Abbiamo svolto la revisione contabile limitata del bilancio consolidato intermedio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla nota integrativa del Gruppo ESTRIMA S.p.A. per il periodo di sei mesi chiuso al 30 giugno 2022. Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato intermedio in conformità al principio contabile OIC 30. È nostra la responsabilità di esprimere una conclusione sul bilancio consolidato intermedio sulla base della revisione contabile limitata svolta.

Portata della revisione contabile limitata

Il nostro lavoro è stato svolto in conformità all' International Standards on Review Engagements 2410

"Review of the Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity". La revisione contabile limitata del bilancio consolidato intermedio consiste nell'effettuare colloqui, prevalentemente con il personale della società responsabile degli aspetti finanziari e contabili, analisi di bilancio ed altre procedure di revisione contabile limitata. La portata di una revisione contabile limitata è sostanzialmente inferiore rispetto a quella di una revisione contabile completa svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) e, conseguentemente, non ci consente di avere la sicurezza di essere venuti a conoscenza di tutti i fatti significativi che potrebbero essere identificati con lo svolgimento di una revisione contabile completa. Pertanto, non esprimiamo un giudizio sul bilancio consolidato intermedio.

Conclusioni

Sulla base della revisione contabile limitata svolta, non sono pervenuti alla nostra attenzione elementi che ci facciano ritenere che il bilancio consolidato intermedio del Gruppo ESTRIMA S.p.A. per il periodo di sei mesi chiuso al 30 giugno 2022 non sia stato redatto, in tutti gli aspetti significativi, in conformità al principio contabile OIC 30.

Roma, 30 settembre 2022

Mazars Italia S.p.A.

Raffaello Lombardi

Socio - Revisore legale

Mazars Italia S.p.A.

Capitale sociale deliberato, sottoscritto e versato € 120.000,00 - Sede legale: Via Ceresio, 7 - 20154 Milano Rea MI-2076227 - Cod. Fisc. e P. Iva 11176691001

Iscrizione al Registro dei Revisori Legali n. 163788 con D.M. del 14/07/2011 G.U. n. 57 del 19/07/2011

Gruppo Estrima

Bilancio Intermedio Semestrale al 30/06/22

	30/06/22	31/12/21	var
STATO PATRIMONIALE ATTIVO	48.582.353	53.642.659	-5.060.306
B) Immobilizzazioni	15.094.784	15.075.850	18.934
I. Immobilizzazioni Immateriali	9.792.982	9.998.284	-205.302
1) Costi di impianto e di ampliamento	1.160.077	1.292.759	-132.682
2) Costi di sviluppo	562.871	708.069	-145.198
3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno	309.774	362.088	-52.314
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	5.519.497	5.685.918	-166.421
5) Avviamento	1.305.859	1.375.541	-69.682
6) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti	915.862	551.803	364.059
7) Altre Immobilizzazioni immateriali	19.042	22.106	-3.064
II. Immobilizzazioni Materiali	4.952.402	4.758.522	193.880
1) Terreni e fabbricati	3.840.989	3.870.314	-29.325
2) Impianti e macchinario	296.140	298.962	-2.822
3) Attrezzature industriali e commerciali	640.090	479.000	161.090
4) Altri beni materiali	168.484	110.246	58.238
5) Immobilizzazioni in corso e acconti		6.699		6.699
III. Immobilizzazioni Finanziarie	349.400	319.044	30.356
1) Partecipazioni in:	269.682	269.682
d-bis) altre imprese	269.682	269.682
2) Crediti	51.250	49.362	1.888
d-bis) verso altri	51.250	49.362	1.888
- oltre 12 mesi	51.250	49.362	1.888
4) strumenti finanziari derivati attivi	28.468		28.468
C) Attivo circolante	33.248.459	38.450.370	-5.201.911
I. Rimanenze	8.528.247	7.797.418	730.829
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo	4.742.918	4.091.921	650.997
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati	1.972.429	1.532.485	439.944
3) Lavori in corso su ordinazione	113.669	129.023	-15.354
4) Prodotti finiti e merci	1.656.078	1.664.785	-8.707
5) Acconti	43.153	379.204	-336.051
II. Crediti	13.514.903	12.279.239	1.235.664
1) verso clienti	8.967.406	8.631.550	335.856
- entro 12 mesi	8.967.406	8.631.550	335.856
5-bis) crediti tributari	2.566.987	2.275.917	291.070
- entro 12 mesi	2.566.434	2.275.364	291.070
- oltre 12 mesi	553	553
5-ter) Imposte anticipate	1.512.832	1.181.420	331.412
- entro 12 mesi	1.512.832	1.181.420	331.412
5-quater) verso altri	467.678	190.352	277.326
- entro 12 mesi	467.678	190.352	277.326
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	2.000.000	678.105	1.321.895
6) Altri titoli	2.000.000	678.105	1.321.895
IV. Disponibilità liquide	9.205.309	17.695.608	-8.490.299
1) Depositi bancari e postali	9.202.430	17.695.165	-8.492.735
2) Assegni	1.325		1.325
3) Denaro e valori in cassa	1.554	443	1.111
D) Ratei e risconti attivi	239.110	116.439	122.671

Bilancio Intermedio Semestrale al 30/06/2022

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Gruppo Estrima

	30/06/22	31/12/21	var
STATO PATRIMONIALE PASSIVO	48.582.353	53.642.659	-5.060.306
A) Patrimonio netto	21.216.826	22.371.764	-1.154.938
I. Capitale	247.824	247.824
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni	19.479.176	19.479.176
III. Riserva di rivalutazione	4.319.005	4.319.005
IV. Riserva legale	20.432	20.432
VI. Altre riserve, distintamente indicate:	541.757	541.455	302
Riserva straordinaria o facoltativa	541.449	541.449
Riserva da arrotondamento automatico in Euro (2 decimali)	4	2	2
Riserva di conversione da consolidamento estero	304	4	300
VII. Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	28.468	-2.988	31.456
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo	-2.233.141	-844.347	-1.388.794
IX - Utile (perdita) dell'esercizio	-1.186.695	-1.388.793	202.098
B) Fondi per rischi e oneri	2.606.376	2.603.929	2.447
1) Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili	85.000	35.899	49.101
2) Fondo per imposte, anche differite	2.505.633	2.565.042	-59.409
3) strumenti finanziari derivati passivi		2.988	-2.988
4) Altri fondi	15.743		15.743
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato	545.294	553.208	-7.914
D) Debiti	23.632.273	27.906.195	-4.273.922
4) Debiti verso banche	10.647.244	10.916.006	-268.762
- entro 12 mesi	5.705.677	5.547.075	158.602
- oltre 12 mesi	4.941.567	5.368.931	-427.364
5) Debiti verso altri finanziatori	1.133.174	1.145.526	-12.352
- entro 12 mesi	729.358	758.528	-29.170
- oltre 12 mesi	403.816	386.998	16.818
6) Acconti	356.567	329.625	26.942
- entro 12 mesi	356.567	329.625	26.942
7) Debiti verso fornitori	9.968.343	10.325.726	-357.383
- entro 12 mesi	9.968.343	10.325.726	-357.383
12) Debiti tributari	290.010	177.431	112.579
- entro 12 mesi	290.010	177.431	112.579
13) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale	250.995	303.132	-52.137
- entro 12 mesi	250.995	303.132	-52.137
14) Altri debiti	985.940	4.708.749	-3.722.809
- entro 12 mesi	985.940	4.708.749	-3.722.809
E) Ratei e risconti	621.846	201.954	419.892

Bilancio Intermedio Semestrale al 30/06/2022

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